信息化提升全面预算管理水平——烟台万华实施全面预算管理的经验

<正>全面预算管理作为一种重要的管理控制手段,日益得到国内众多企业的重视。如何根据所处行业特色和自身管理特点,建立适合自己的全面预算管理体系,以及如何利用成熟的信息化工具提高预算管理的效率,改善预算管理的效果,是不少企业关心的问题。     

软件实施成效分析

<正>烟台万华通过实施全面预算系统达到了以下管理目标和成效：一、实现了完整的全面预算体系通过前期调研和梳理,烟台万华全面预算体系的设计更加严密,并且在系统中,将业务预算、资本预算和投资预算有机地结合了起来。对于业务部门而言,只需要在系统中编制好相关的业务预算,系统会根据业务预算和财务预算的勾稽关系自动生成财务预算,有效解决了业务部门对财务知识欠缺的顾虑,大大拓宽了公司参与全面预算的覆盖面。     

如何选择预算软件

<正>预算软件的选择是企业实行全面预算管理信息化必须首先解决的问题。预算软件必须能够满足多维、智能、灵活的预算管理要求。1．多维性。全面预算管理的特点决定了全面预算信息化系统是一个面向分析的管理系统,而不是一个单纯面向交易的业务系统。在面向分析的管理系统中,数据是由多个维度(角度)描述的,如销售收入的数据是由产品、时间、渠道、客户、区域、部门、人员等多个角度进行定义的。例如烟台万华的收入预算就是由很多维度构成,收入预算表在信息系统中是一个动态的预算表,预算的每一个维度(列)都可以灵活地拖拉,可从不同角度查看销售收入的实现,从而方便地实现了从预算编制到预算分析的多维度预算管理。     

预算软件实施前存在的问题

<正>烟台万华聚氨酯股份有限公司成立于1998年12月,于2001年1月成功在上海证券交易所上市。近年来,烟台万华高速增长,销售收入从1999年的仅2．10亿元,跃升到2005年的33亿元；自2000年开始,连续五年销售收入和净利润年均增长超过50%。公司的竞争力和行业地位不断提高,逐渐完成了由市场“跟随者”向“主导者”的转变,在中国市场的占有率超过所有跨国公司,成为国内MDI领域无可争议的霸主。针对公司未来一定时期内仍将保持规模快速增长的现状,公司管理层深深地意识到,公司所依赖的资源是有限的,但公司发展对资源的需求是无限的。如何将有限的资源价值最大化,达到“好钢用在刀刃上”的效果?     

向家坝水电工程大型起重设备拆装方案的优化与实际应用

结合向家坝水电站工程大型起重设备的实际应用,分析其方案优化的必要性及重要性,旨在同行业中相互借鉴参考应用。     

预算体系的梳理及软件的实施

<正>绝不能把实施预算软件仅仅理解为一个简单的信息化项目。梳理和完善现有的预算体系是软件成功实施的前提。诺亚舟咨询由预算咨询顾问和软件工程师组成的项目小组进驻烟台万华之后,对烟台万华的业务模式进行了深入调查,对公司现有的预算管理体系进行了深入细致的梳理。梳理后的总预算体系如下图1所示。烟台万华相关预算体系的梳理思路及实施情况如下：一、从产品、行业、客户、渠道、销售员、地区等多个角度编制销售预算销售预算是公司预算的龙头。销售预算的准确性对公司整体预算准确性的影响非常大,历来受到每一个企业的重视。烟台万华在系统实施前的销售预算仅从产品一个角度编制,相对粗放。由于该公司产品应用行业非常广泛,包括制鞋、保温、冰箱冰柜、氯纶、车用聚氯酯等二十多个细分行业,每一个行业的增长对万华的收入贡献都是不一样的。在公司的经营策略上,也会对一些重点行业予以特别关注,特别是在目前产品供不应求的情况