开户可证销制度亟待建立

开户许可证是人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件,是核准类银行结算账户合法性的有效证明。目前在账户管理实践中,只注重开户许可证发证环节的审核,对于后续管理存在较大疏漏,致使很多已不再符合法定开户条件的账户仍然在银行体系内,既增加了账户管理的难度,也为罪分子利用银行结算账户进行非法经营、税款、洗钱等违法罪活动提供了的可能。本文就建立开户许可证销制度的必要性和可行性进行了探讨,期望对账户管理制度改革提供有益的参考。     

澳大利亚ATM服务收费改革及启示

借鉴澳大利亚改革的经验，我国ATM行业下一步的改革目标是：将ATM跨行取款业务的收费模式从间接收费变为由ATM运营商直接收费；放宽ATM收费标准的定价范围；提高ATM收费的透明度；同时，允许金融机构以外的其他社会主体布放ATM．增加ATM服务业的竞争性。     

试论验资报告对第三人的民事法律责任

目前,在我国企业资本验证不实的涉诉案件中,绝大多数是因为销货方或债权人(第三人)因其货款或借款从购货方或债务人(被审验单位)得不到清偿,转而控告当初出具验资报告的会计师事务所来弥补其损失。本文所要讨论的是:假设验资报告有虚假,会计师事务所是否就应对所有遭受损失的但又从被审验单位处得不到补偿的第三人承担民事赔偿责任。这里的第三人是指与会计师事务所没有合同关系的验资报告使用者,包括债权人、银行、供应商、潜在投资者、保险商等。一、现行法规关于验资报告对第三人民事法律责任的规定验资业务是注册会计师的法定业务之一,…     

完善佐证方式 确认客户身份

为便于商业银行确认客户身份,人民银行组织建立了全国公民身份信息联网核查系统.但由于联网核查系统核查范围的局限性及系统中个人身份信息存在缺失和误差,在很多情况下,银行无法判定客户所出示身份证件的真伪,因此需要客户另外提供其他身份证件或材料进行佐证.本文从现存的相关制度、规定出发,结合实际业务中遇到的问题,尝试提出在账户实名制中应用佐证方式确认客户身份的若干原则,并就进一步完善佐证方式提出相关建议.     

关于ATM跨行取款收费问题的分析、思考及建议

本文针对目前银行卡跨行取款收费问题存在的争议,通过分析低收费条件下发卡银行的成本补偿方式,以及提高收费标准对跨行业务相关各方的影响,提出旨在提高市场竞争活力的措施和建议。     

试论验资报告对第三人的民事法律责任

目前,在我国企业资本验证不实的涉诉案件中,绝大多数是因为销货方或债权人(第三人)因其货款或借款从购货方或债务人(被审验单位)得不到清偿,转而控告当初出具验资报告的会计师事务所来弥补其损失.本文所要讨论的是:假设验资报告有虚假,会计师事务所是否就应对所有遭受损失的但又从被审验单位处得不到补偿的第三人承担民事赔偿责任.这里的第三人是指与会计师事务所没有合同关系的验资报告使用者,包括债权人、银行、供应商、潜在投资者、保险商等.     

澳大利亚ATM服务收费改革及启示

借鉴澳大利亚改革的经验,我国ATM行业下一步的改革目标是:将ATM跨行取款业务的收费模式从间接收费变为由ATM运营商直接收费;放宽ATM收费标准的定价范围;提高ATM收费的透明度;同时,允许金融机构以外的其他社会主体布放ATM,增加ATM服务业的竞争性.