企业现金流量数据采集方式的创新

一、目前现金流量数据采集方式及缺陷 在人工记账方式下，每笔业务所涉及的现金流量必须经过会计人员三步处理后，才能生成最终目标现金流量数据：第一步，人为判断该笔业务是否涉及现金流量；第二步，人为判断该笔业务该记入哪类现金流量以及大类下的哪个现金流量明细项；第三步，人工机械汇总明细现金流量项的数据，并汇成三类现金流量净额。     

论企业现金管理工具选择策略

一、企业现金管理的现状 目前，我国企业的现金管理意识还比较薄弱，用于现金管理的人力和技术手段有限，很多中小企业甚至忽略现金管理。一些企业日常现金流量大，因而错误地认为加强现金管理的意义不大（收益小见效慢）。其实，对大笔闲置资金来说1％的年收益差异并不是一笔小的数目。而一些企业由于所生产、经营的产品利润率较高，忽视通过加强现金管理来获取更多的经济利益。现金运作是有一定风险的，而有些企业的管理者特别是国有企业的领导，不愿承担风险，不肯在现金的积极管理上下功夫。