快速查找案件线索的八种方法

1、内部控制制度的评审。首先,要进行内部控制制度的符合性测试,确定内部控制制度是否存在薄弱环节和控制缺陷;其次重点进行内部控制制度操作程序的测试,即实质性测试,评价内部控制制度的执行力。例如,某单位各项内部控制制度执行都比较到位,但存在多个牵制岗位的人员相互串通集体舞弊的现象,说明内部控制制度设置存在不完善的问题。另外,在审计中要关注是否存在控制过度的问题,这对单位内部来说是资源浪费,对外部相关部门及人员也会造成不必要的消耗。     

债权债务审定的一般程序

离任经济责任审计中审定债权债务,一般应按照以下几个程序来操作:1、提交述职报告。审计之前由离任者提供任职期间的资产、负债、损益等内容的述职报告,报告必须将任期内的债权债务的重要事项进行说明(含账面和账外),在审计人员进驻之前交到审计组。2、运用分析性审计程序。根据离任者提供的债权债务的书面材料与被审计单位总账及明细分类账反映的债权债务,进行对比审查,看时间、金额、内容是否是一致、完整。(1)就离任审计时间、内容、范围进行公告,通知被审计单位发生账外债权债务的当事人,限期携带有关票据来审计组登记造册。主要目的是与离任者提供情况进行核对,以防账外资产、负债的遗漏,掌握全面情况。(2)对相关的债权债务三方面,即离任者提供的述职报告、账面记载和账外登记的有关资料进行比对,通过比较,对发现的差异或异常、且不能充分解释的事项,作为审计重点。