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美国投资银行风险管理架构对我国的启示 总被引:3,自引:0,他引:3
投资银行作为金融中介机构,其本质就是通过吸收风险、承担风险转移来获取收益,要通过建立完善的风险管理机制与制度,对各种风险因素进行充分的识别和评估,要在资本金约束下敢于承担与预期收益相平衡的风险,追求盈利机会,同时又要以科学的理念和方法加强风险管理,将风险控制在与资本金和风险管理能力相适应的水平上.美国投资银行的发展历程与教训显示了投资银行风险管理的重要性.而我国证券公司所经历的教训,所面对的机遇同样彰显了风险管理的重要性.本文对美国投资银行风险管理架构进行深入剖析,以期对我国券商进行有效风险管理起到良好的借鉴意义. 相似文献
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“中国墙”是多功能证券服务商将其内部可能发生利益冲突的各项职能相互隔开,以防止敏感信息在这些职能部门之间相互流动的机制。这一机制对降低证券公司进行市场不正当行为的潜在风险,促进证券公司合规经营,具有非常重要的现实意义。随着我国资本市场的发展,证券监管层与证券公司都在积极地推进“中国墙”制度的实施,但在实施过程中仍存在很多问题。本文从“中国墙”制度的理论基础入手,指出我国证券公司在构建“中国墙”时仍存在诸多问题,并针对这些问题提出相关的建议。 相似文献
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知识经济的本质是一种以知识为其基础的经济增长方式,建立在知识和信息的生产、分配和使用之上的经济形态,并以数字化、网络化为其主要技术特征。在知识经济时代,企业最重要的资产将是知识资本(intelectualcapital)而不再是传统的物质资本。知识资... 相似文献
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按照《企业会计准则——基本准则》和《企业会计制度》的规定.投资投入股份有限公司的资产应该以协商确定的价值作为入账价值.因此新没股份有限公司的发起人可在资产评估结果基础上协商确定投入股份有限公司资产的价值.并据以折为股份。如果发起人以资产方式投入企业,则以发起方式设立的首次公开发行股票(IPO)公司可以依据资产评估结 相似文献
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广发证券成立于1991年,是国内首批综合类券商之一,注册资本20亿元,下属3家子公司(广发基金、广发北方、广发华福),共有117家证券营业部、36家证券服务部,是国内为数较少的各项业务稳居前列的券商之一。广发证券内部审计部隶属于公司董事会(内部审计委员会),接受监事会的指导,现有员工21人,对子公司审计实行垂直管理,在公司治理、内部控制、 相似文献
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本文讨论了信息技术在证券行业内部审计应用的三个领域,即持续性审计软件、审计项目管理系统与审计风险与跟踪系统,并分析了在证券行业审计实务中建设与应用这三个系统存在的相关问题与解决方案。 相似文献
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