刍议“山寨版”地方国库现金管理

近年来，由于地方国库存款日趋增多，地方政府开展国库现金管理的愿望和呼声越来越高。但碍于地方国库现金管理制度的约束以及国家货币政策的调控需要，地方国库现金管理一直没有得到国家的批准。然而，出于各种利益的需要，一些地方政府变相调控国库存款，操作现金管理的做法却一直没有中断。     

对代理财政国库业务银行实施有效监管的途径

实现集中收付后,国库风险防范内容发生了变化,风险管理问题凸现。代理银行作为以资金利润最大化为经营目标的企业,不公平竞争,不规范操作,导致违法违规行为时有发生,形成潜在的资金风险隐患。只有加强对代理银行的监管,才能确保国家资金的安全与完整。     

基层人行应加强对无记名国债兑付工作的监管

国家债券兑付与管理是各级人民银行一项不可缺少的工作,但目前基层人民银行在无记名国债兑付的宣传、组织、入库、销毁等环节中存在一些问题,必须引起高度重视并加以解决,否则将会影响国家债券信誉和国债投资者利益.     

襄樊市强化代理国库管理

按照《国家金库条例》“一级财政设立一级国库”的原则,湖北省襄樊市从1987年起在市区委托6家金融机构代理国库。14年来,襄樊市中心支库坚持对代理国库进行严格的监督、检查、考核和管理,实现了代理国库业务无违规操作、代理国库资金无任何风险损失、人行对代理国库管理无松懈的“三无目标”。他们的做法是: 一、严把代理资格选择关 (一)严把代理资格的准入关。襄樊市中心支库坚持公开、公平、公正的原则,对代理国库的资格认定严格把关。在每个代理国库成立之前,都把应具备的代理条件在相应城区的金融机构内进行公告,从多家申请代理的金融机构中选择一家人员整体素质最强、     

国库监管策略研究

政府预算管理改革给人民银行经理国库监管工作带来了较大影响。人民银行国库在监管认识、监管力量、监管操作、监管方式等方面还存在一些问题,必须采取有效措施予以改进。     

国库业务无纸化风险的有效防控

随着国库会计数据集中系统、国库信息处理系统、国库管理信息系统在全国国库的推广运用以及各地开发的辅助应用系统的试点运行,国库业务无纸化建设得到空前的推进。然而由于系统功能缺陷、制度建设缺损、监督管理缺失等原因,国库业务无纸化风险隐患凸现,应引起高度重视和加以防控。     

专门设置登记簿 领取税票规范化

专门设置登记簿　领取税票规范化常华清随着国税、地税局分设，而且各自成立了稽查分局、涉外分局，加上中企、省企、财政直属局，到１９９５年下半年湖北省襄樊市人行国库直接经理税款的征收机构增至八个。由于领取税票回执人多人杂，时有发生税票回执代拿、错拿、漏拿等...     

人民银行国库组织体系建设的研究

人民银行基层国库业务发展迅猛,人员配备相对不足,岗位设置流于形式,从整体上讲存在业务管理"头重脚轻"、机构建设"徒有虚名"、队伍建设"环境堪忧"等问题。本文对人民银行国库组织体系建设与干部队伍培养进行了研究,提出了改进的建议与对策。     

“按日核对”加大对账频率“内外双控”筑牢防险屏障

人民银行襄樊市中心支行认真分析研究现行国库月度对账制度存在的弊端以及管理漏洞,坚持以“按日对账,增加频率,内外双控,形成合力”为出发点,经与市财政局、市国税局、市地税局、市海关等相关部门沟通协商,2009年1月,联合印发了《襄樊市国库按日对账制度》。一年多来,全市国库、财政、税务、海关系统在按照人民银行总行《国库会计管理规定》等有关要求,认真开展月度对账工作的基础上,严格按日核对国库预算收支和库存相关账务,不仅增加对账频率,提高对账时效,     

不要违规运用“税款过渡户”

当前，大多数“税款过渡户”的设立和运用出现了越轨，改变了“待结算财政款项”科目中“待报解预算收入”专户的性质，背离有关规定。主要表现：（1）个别“税款过渡户”与征收部门的“经费账户”混杂使用。“税款过渡户”的资金是国家预算收入，经费账户中的资金是财税部门可以自行使用的资金，两个性质不同。将预算收入存入经费账户中，容易产生延压、迟解、甚至挪用国家预算收入的违法行为。（）设立“税款过渡户”的出发点不正确。设立过渡户的正确目的是为了方便零星、散杂税收的征管，促使税收及时、足额入库，但个别征收部门设立过…