失控必定失血

2005年1月，发生在中国银行哈尔滨河松街支行的一起涉嫌诈骗案件，涉及东北高速等数家企业的数亿元资金。这是一起典型的内外勾结案件，涉案金额巨大，情节相当恶劣，损失十分严重。既反映了某些商业银行内部控制制度的缺失和上级行对下级行监督检查不力，也反映了一些商业银行不重视防范风险，给犯罪分子提供了可乘之机。     

辽宁省农村劳动力剩余与转移状况分析

辽宁省农村劳动力剩余与转移状况分析●吕劲松由于农业生产的稳定增长和非农产业的发展，农村劳动力流向出现了从乡村到城镇，由城镇到城市的阶梯转移和从种植业向林牧渔业，由一产业向农村二、三产业转移的非农化势头，促进了我省农村经济乃至整个国民经济的全面发展。但...     

关于中小企业融资难、融资贵问题的思考

中小企业融资难融资贵是个世界性难题,我国的中小企业融资难融资贵问题则又带有鲜明的中国特色。中小企业天生具有融资难和融资贵的特点,信息不对称更会加剧此问题。无论是发达国家还是发展中国家都将解决中小企业融资难融资贵问题提升到战略高度给予重视,也构建了各具特色的政策扶助体系,力图弥补市场机制的缺陷。我国应借鉴国外的成熟经验,并结合国内金融改革的路径、金融市场发展的思路以及实体经济发展的总体特点,制定一个兼顾短期、中期和长期的发展战略,从法治、产业、财政和金融等多方面对中小企业融资环境进行综合改革。     

审计机关在维护国家金融安全方面发挥作用的机制与路径

本文首先从研究金融安全的含义开始,分析了金融安全与金融风险、金融危机之间的相互关系,重点分析了国际金融危机背景下影响我国金融安全的主要因素,包括经济增速下降、经济金融结构性矛盾、房地产行业金融隐患以及金融信息安全等;其次用免疫系统理论对审计机关在维护金融安全方面发挥作用的机制和条件进行了探讨,指出审计机关发挥作用的基础在于具备尽早识别各种风险和隐患的制度优势;最后围绕我国金融安全面临的现实问题,提出了金融审计在维护我国金融安全方面发挥作用的路径选择。主要包括:稳定宏观经济运行、优化经济金融结构、防范外生性金融风险、推动金融监管改革以及关注金融信息系统安全等方面,对未来金融审计的科学发展具有一定的指导意义。     

基于数据挖掘的商业银行对公信贷资产质量审计研究

根据商业银行信贷资产质量审计问题的特点,本文研究构建了商业银行信贷资产质量审计属性选择、决策树和支持向量机等数据挖掘算法体系。以A银行对公信贷实际数据为基础,运用定性的经济涵义和量化的属性选择算法,对其进行属性选择分析,并结合商业银行数据库中数据特点,完成数据预处理工作。对经过预处理后的数据集,进行关联规则和分类模式挖掘分析,通过在A商业银行的审计实践应用,识别出了一定金额影响该行资产质量的贷款记录,取得切实的审计成效。     

也谈中国金融监管体制改革——基于独立的审计视角

本轮席卷全球的金融危机过后,各国对引起危机的原因都进行了反思,普遍认为缺乏有效的监管是金融危机的重要原因之一。本文从金融监管的理论出发,对美英等国的金融监管体系改革进程进行了研究,分析了中国目前的金融监管体系的优缺点,进而提出中国金融监管体系改革的目标和途径。中国金融监管体系改革的目标是建立一个统一、高效的监管体系。改革可分步实施,首先在一行三会之上建立国家金融监管委员会以加强金融监管机构的协调;中期目标则是三会进一步整合,取消三会的独立地位,并将三会相同的职能部门合并;远期则是按照目标导向监管原则,重构中国的金融监管体系。     

辽宁省首次乡镇综合发展指数测评结果分析

当前，将部分重点乡镇发展成具有城市特征的中小城市，是贯彻十六届三中全会提出的城乡统筹发展战略思想，促进农村剩余劳动力转移，加快农村城市化进程的一项重要举措。为此，我们结合全面建设小康标准，利用乡镇统计资料，依据国家统计局制定的全国小城镇综合发展指数测评体系，兼顾可操作性，从乡镇的发展水平、生活质量、发展潜力三个方面入手，构建了辽宁省乡镇综合发展测评体系，并依此体系，客观、全面、系统地测算出全省所有乡镇（包括城关镇）2004年的发展程度和发展水平，以及各地农民的生活质最状况，同时也评定出100个综合发展水平较高的乡镇（以下简称百强乡镇）。     

金融监管与金融创新关系之我见

金融创新,指新的金融工具的广泛应用和新的金融市场、金融机构和金融业务的出现并被社会广泛接受.其技术原理是将现有金融工具、金融制度等的特性加以分解,再根据市场需要进行取舍并重新组合,"制造"出新的金融工具和金融制度等.纷繁复杂的金融创新,就其产生的原因而言,归根到底可分为需求引导型(如可变利率抵押贷款、金融期货、金融期权等)、供给促进型(如信用卡、商业票据市场、金融产品证券化等)和规避管理型(如可转让提款通知书账户、隔日回购协定等)三种.     

别让金融审计人员的汗白流

1998年以来,审计署先后组织开展了对证券公司、商业银行、保险公司等金融机构的审计。审计发现了金融机构大量的违规经营问题。 商业银行违规经营的主要形式: *办理存款、贷款等业务不通过法定会计程序记账和登记,也不在会计报表上反映; *将存款与贷款等不同业务在同