首页 | 本学科首页   官方微博 | 高级检索  
文章检索
  按 检索   检索词:      
出版年份:   被引次数:   他引次数: 提示:输入*表示无穷大
  收费全文   11篇
  免费   0篇
财政金融   6篇
计划管理   1篇
经济学   2篇
综合类   1篇
经济概况   1篇
  2008年   1篇
  2007年   6篇
  2003年   4篇
排序方式: 共有11条查询结果,搜索用时 46 毫秒
1.
本通过分析银行会计核算系统的特点,结合特定的开发环境,提出系统的网络处理性能目标和事务处理目标,为实现这两个目标,章阐述了数据共享过程中所出现的并发访问问题、死锁问题,事务处理中出现的问题及其相应的控制策略,并指出并发控制与事务处理必须结合进行,这样既能避免并发冲突,又能保证事务处理的完整性。  相似文献   
2.
非寿险公司动态财务分析模型能够随机模拟不确定性环境下公司的资产、负债及未来的经营成果,可为控制经营风险提供科学的决策依据。本文对该分析模型主要部分的建模,如利率生成建模、股票回报建模、损失建模以及赔付方式建模做了较详细的介绍。基于我国保险业的现状和特点,使用该模型需要加强精算师队伍建设、建立有效的信息化管理平台,并且应根据我国的具体情况对其前提假设和参数假设进行修正和检验,以保证有效性。  相似文献   
3.
2005年以前,产险公司根据财务制度提存未决赔款准备金,使公司极易通过提存未决赔款准备金的方式修饰盈余.因此,本文实证分析产险公司财务报表中未决赔款准备金数额与公司运营结果之间的关联性,揭示公司调整未决赔款准备金的动机.结果表明,在财务制度规定下,产险公司确实存在故意调整未决赔款准备金数字,以实现扩张盈余修饰空间的目的.  相似文献   
4.
近年来,我国保险业取得瞩目的成绩,2001年各保险公司实现保费收入2109.36亿元,同去年相比增幅32.19%。但各地区保险业发展不平衡问题也日益凸现,呈现从东南到西北由高到低的梯度分布,而且差距不断扩大。仅从保费收入看,1995年全国保费收入变异系数为0.7532,2000年达到0.8136,呈现出明显的增长趋势。为此,本文通过建立保险  相似文献   
5.
赔款准备金最优估计用于保险公司价值评估、盈余评估和定价、偿付能力评估、负债对价的谈判及动态财务分析,其评估的准确性、合理性对偿付能力、公司盈余、税收、投资决策具有举足轻重的影响力,因而赔款准备金的“最优估计”历来备受关注。在美国,监管会计准则SSAP第55号提出管  相似文献   
6.
利用我国产险业2001--2005年的财务数据,本文采用盈余频率分布模型,发现产险公司存在盈余管理现象。在此基础上,本文实证分析产险公司赔款准备金与盈余管理及其他财务指标之间的关联性,揭示公司调整赔款准备金的动机。结果表明,产险公司存在利用赔款准备金评估方式修饰盈余的动机。当承保结果不佳、赔付恶化,或者投资收益较低时,产险公司会低估赔款准备金,虚增账面盈余。应对监营也是产险公司利用赔款准备金进行盈余管理的重要诱因。中、外资产险公司税赋动机存在显著的差异。2005年赔款准备金评估方法的改变并未显著减弱产险公司利用赔款准备金进行盈余管理的动机,但赔款准备金提取的谨慎程度显著提高。  相似文献   
7.
基于2000年至2004年我国非寿险公司的数据,本文研究了我国非寿险业是否遵循Gibrat法则,即公司成长是否独立于规模。结果发现,我国非寿险业接受Gibrat法则。投入成本对公司成长的影响显著为负,高投入成本会阻止公司资产规模的增长;利润率对公司成长的影响不显著,没有证据表明利润对公司规模有显著的支撑或抑制作用;公司产出组合对成长存在较为显著的影响,业务的专业化经营,对公司的成长有益;所有制形式对公司成长的影响并不显著。  相似文献   
8.
对于保险公司而言,如何准确评估财务状况并对公司财务恶化进行正确的预警,一直是国内外学界、业界及监管机构关注的热点问题之一。本文采用我国保险公司2002至2005年数据,通过Logistic模型找出对产险公司财务状况具有显著影响的各种因素,并利用事前概率与预测概率辨别出财务状况异常的产险公司,在错误成本允许的条件下,寻求最佳的监管资源配置。实证结果表明,在不同的监管标准下,影响产险公司财务状况的各因素的显著程度有所差异。模型受检值以事前概率为标准较预测概率为好,且受检值的大小将会影响产险公司财务状况预测的结果。  相似文献   
9.
本文通过熵值综合模糊评价法和聚类分析法,对全国31个省市保险业发展水平进行比较,揭示出各地区保险业发展差异,分析了西部保险业发展滞后的原因,并针对原因提出了加快西部地区保险业发展的对策建议。  相似文献   
10.
近年来我国寿险公司经营风险加剧,寿险公司资产负债管理正逐渐成为实务界和学术界关注的焦点。本文在深入研究随机规划、利率期限结构、投资组合等相关理论的基础上,对比分析均衡模型和无套利模型的差异,指出无套利模型更适于构楚随机规划问题中利率情景树的构建。在无套利模型中,二叉树Black-Derman-Toy模型简单易操作,可以避免三叉树模型计算量大,效率不高等缺点。因此本文采用二叉树方法以Black-Derman-Toy模型构造利率情景树,与随机规划模型相结合的资产负偾管理方法,协调、管理寿险公司资产负偾现金流,减少了随机规划模型处理随机利率分布的技术性难度。  相似文献   
设为首页 | 免责声明 | 关于勤云 | 加入收藏

Copyright©北京勤云科技发展有限公司  京ICP备09084417号