基于Excel的往来款项账龄分析管理

往来款项是企业因购买原材料、劳务或销售商品、服务等生产经营活动而形成债务、债权关系的资金额,主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应付账款、其他应付款和预收账款六类,是企业流动资产、流动负债的重要组成部分,更是企业财务管理的重要内容之一。做好往来款项日常管理,不仅能使企业资金链良性运转,增加企业经济效益,而且也能降低企业财务和诉讼风险。     

往来款项中违纪问题多

几年来,通过对通化市一些企业审计,我们发现往来资金中存在的违纪违规问题往往很多,特别是—些重大违纪问题,往往都与往来资金有关。为此,将近几年审计中发现的往来资金中存在的违纪违规问题归纳如下,供审计同行在审计工作中参考。     

内部往来记账通知单的运用亟待规范

对于单位与所属内部独立核算单位之间或各内部独立核算单位之间发生的各种应收、应付、暂收、暂付往来款项，某些特殊企业设置了“内部往来”科目进行核算。但是在实际工作中，笔发现了以下问题：     

若干会计、税务处理问题答疑

正企业单位在业务中难免会遇到大大小小问题,本想虚心请教,却又常苦于无处可问,为此开办"问题解答"这个栏目,帮助您答疑解感。1.融资性担保公司按照《融资性担保公司管理暂行办法》计提了未到期责任准备金与担保赔偿准备金。请问:(1)是否还需要就其他往来款项计提坏账准备?(2)该公司是否需要将支付给银行的保证金(计入存出保证金)和支付给金融租赁公司的保证金(计入其他应收     

ERP环境下的往来款项核算管理

ERP环境下的往来核算管理,关键在于系统的应用,本文从主数据收集与维护、科目设置与使用、采购销售信息的关联与共享、往来款项的查询与核对、往来款项的分析与决策等五个方面,阐述了往来款项核算管理的要点,以实现ERP环境下往来款项管理的目标。     

企业往来账户涉税问题和成因分析及对策

企业往来账户主要包括应收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等。这些账户按现行财务会计法律法规及制度规定,都有各自的核算内容,然而,有些财会人员往往会根据自己的     

加强行政单位往来款项管理的思索

本文分析了行政事业单位往来款现状及其形成原因,提出从全面清理单位的往来款项、健全对往来款的管理制度等多方面来加强行政单位往来款管理的具体措施,防范往来款项风险。     

国库集中支付业务中往来款项的账务处理

在国库集中支付改革实践中，政府采购款是通过财政直接支付的方式支付给供应商的。如果采购合同中规定了质量保证金等扣除项目，就会形成往来性质的会计事项。     

山东枣庄山亭“瘦身”财政财务往来

近期，山东省枣庄市山亭区财政监督局针对当前过多、过于臃肿的财政财务往来款项进行了一次集中清理“瘦身”行动。财政财务往来款项是指财政部门内部、财政部门和单位之间、单位和个人之间由于暂收、暂付或临时借用．等原因形成的一种资金活动。通常来说，是一种正常的经济现象，但是在一定条件下，如果不及时控制清理，则会逃避监督，影响财政资金的效益，甚至会造成违法违规行为。     

查处偷逃税的途径

会计活动的日常处理,应按照有关财务会计制度严格办理。实际工作中,可以根据单位会计活动在往来款项、金额、科目、存款帐户等方面的异常现象,来查处偷税逃税。