如何加强企业的现金管理

现金是企业中流动性最强的资产，也是盈利性最差的资产。它的首要特点是普遍的可接受性。企业的现金包括库存现金、各种形式的银行存款和银行汇票、本票。     

现金流量信息的分析与利用

现金淹量表的现金，既包括库存现金及随时可以用于支付的存款，还包括企业持有的期限短、流动性强、易于转换成已知金额现金、价值变动风险很小的投资。而现金的流入、流出情况，即为现金流量信息。     

库存现金管理混乱状况亟待解决

自国务院1988年发布《现金管理条例》以来，许多盎事业、行盘单位认真执行“条谢”，遵守观现金管理结算制度，但仍有一些单位不按“条例”办事违纪现金严重。最近我们对清水河县政府部门31个行政事业单位的库存现金帐面结存余额和实际结存数进行了就地清查。清查结果：白条抵顶库存现金严重，现金管理非常混乱。被查的31个行政事业单位育14个单位违反了现金管理的规定，占清查单位数的45．16％。     

旧中国中行、交行的两次停兑风潮

一、1916年与1921年的两次停兑风潮 1916年5月12日,正当袁世凯被迫取消帝制,段琪瑞出任内阁总理不久,北洋政府国务院突然下达命令,停止中、交两行钞券兑现。停兑令说:“查各国当金融紧迫之时,国家银行纸币有暂行停止兑现及禁止提取银行现银之法,以资维持,俾现款可以保存,各业咸资周转,法良利博,亟宜仿照办理,应由财政。     

青阳县农行顺利完成营业网点撤并工作

11月28日，青阳县农行经过充分准备顺利完成了陵阳营业所的资产负债划转、帐务核对清算、重要空白凭证、有价单证清理登记、枪支弹药回收封存、库存现金清点调拨、固定资产登记运输、现有员工的分流、调配工作，全面实现了上级行下达的2004年营业机构撤并的工作指标。     

钮文新借本刊回应取缔余额宝的质疑 不如让马云开银行吧

正过去一周,金融圈最热门的话题就是余额宝该不该取缔。余额宝到底是互联网金融创新下的普惠金融还是寄生在银行身上的吸血鬼并推高实体经济成本?这一轮甚嚣尘上的争议源于著名财经评论员钮文新的一篇《取缔余额宝》的文章。并在余额宝团队诙谐的回复中被各路"专家"推演至高潮。2月25日,《中国经济周刊》独家专访论战"肇事者"钮文新,详解其质疑余额宝的逻辑链。     

商业银行库存现金管理的影响因素及建议

商业银行作为现金流通的媒介,维持有序的货币流通环境,保障单位、居民的现金使用需求,是其基本的社会责任,因此必须备付一定的现金库存。本文解析了商业银行库存现金及其重要性,阐述了其外部与内部两大影响因素,并结合实践经验从多方面提出管理建义,即完善现金管理评价指标、优化现金计划制定方式、改进业务事件处置流程等提高现金管理水平方面及实施精细化管理、提高现金清分能力、减少业务操作环节、集中清理现金库存等优化现金运营模式。     

基层工会现金管理存在的问题及对策

最近,笔者在参加工会出纳离任交接审计中发现,一些基层工会现金管理存在不规范的现象,直接影响基层工会财务信息的真实性与合规性,应该引起重视。存在的问题一是库存现金大,严重超限额。有些企业工会库存现金高达数万元,     

产品物资购入业务处理

<正>合作社由于生产经营需要,必须购入各种产品物资,并通过"产品物资"科目进行核算。该科目属于资产类科目,核算合作社库存的各种产品和物资。合作社购入并已验收入库的产品物资,按实际支付或应支付的价款,借记本科目,贷记"库存现金"、"银行存款"、"成员往来"、"应付款"等科目。合作社生产完工以及委托外单位加工完成并已验收入库的产品物资,按实际成本,借记本科目,贷记"生产成本"、"委托加工物资"等科目。产品物资销售时,按实现的销售收入,借记"库存现金"、"银行     

农民专业合作社会计账务详解——货币资金及应收款项的核算

一、货币资金的核算 货币资金是合作社资产中的重要组成部分，是合作社资产中流动性最强的资产。根据货币资金存放地点及其用途不同，货币资金分库存现金及银行存款（舍其他货币资金）。就会计核算而言，货币资金的核算并不复杂，但是．由于货币资金具有高度流动性，在组织会计核算中，加强货币资金的管理和控制是至关重要的。