| 商业银行贷款损失准备缺口及其监管问题 |
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| 引用本文： | 陈璐,陈凡.商业银行贷款损失准备缺口及其监管问题[J].上海金融,2007(11):45-49. |
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| 作者姓名： | 陈璐 陈凡 |
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| 作者单位： | 1. 北京大学,北京,100800
2. 天地源股份有限公司,陕西西安,710075 |
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| 摘 要： | 贷款损失准备缺口是衡量商业银行损失准备充足性的重要指标。从整体趋势看,我国商业银行损失准备充足性在不断提高,账面损失准备缺口持续下降。但是账面缺口与实际缺口是有差异的。商业银行目前主要依据财政部和监管部门有关制度,实行预期现金流折现和风险分类基础上的原则性比例计提方法。计提范围和方法的科学性、风险分类和预期损失的准确性、资本充足率达标和利润考核是影响贷款损失准备计提充足性、产生实际缺口的主要因素。监管部门应通过明确表外信贷资产的计提、改进对折现率和预期现金流的测算、明确抵押物的处置方法等完善贷款损失准备计提制度,加强对商业银行风险分类工作的指导和监管,加强损失准备计提充足性的现场检查,建立激励相客机制等,促进商业银行充足拨备。
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| 关 键 词： | 损失准备 风险 监管 |
| 文章编号： | 1006-1428（2007）11-0045-05 |
| 收稿时间： | 2007-09-18 |
| 修稿时间： | 2007年9月18日 |
The loan loss provision gap in China's commercial banks and its regulation |
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| Chen Lu,Chen Fan.The loan loss provision gap in China''''s commercial banks and its regulation[J].Shanghai Finance,2007(11):45-49. |
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| Authors: | Chen Lu Chen Fan |
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| Keywords: | |
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