内部控制风险分级管理研究——以中石化管道储运公司某输油处为例 |
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引用本文: | 周学正.内部控制风险分级管理研究——以中石化管道储运公司某输油处为例[J].会计师,2014(2):69-70. |
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作者姓名: | 周学正 |
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作者单位: | 河南江河置业有限公司 |
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摘 要: | 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引以及石化管道行业的基本要求,结合中石化集团内部控制风险管理制度和办法,在内控风险日常监督和专项监督的基础上,以中石化管道储运公司某输油处为例,将其内控涉及的财务风险、运营风险和法律风险进行分级管理,并提出相应的控制策略。
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关 键 词: | 内部控制 风险分级管理 控制策略 |
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