建立现代企业的资金管理机制

一、企业资金管理存在的问题 １、缺乏现代企业应有的资金管理意识。企业管理者普遍重视如何使企业在整个生产经营过程中资金不紧缺，但都忽略了不同经济环境下资金的时间价值对资金运筹的影响，因此在资金的使用分配上缺乏科学性。应把资金时间价值引入财务管理，在资金筹集、运用、分配等方面，都考虑这一因素，这是提高财务管理水平的必要前提。企业可以实际运作的现金流量是企业筹资、用资的关键，但我国企业由于缺乏对现金流量的认识，很少对现金流量进行预测，因此造成大量的半拉子工程和投产后因无流动资金而停产的项目，还有的为了维持企业生产，继续向银行贷款，形成固定资产折旧和利息费用同时加大，以致长期亏损，使企业陷入瘫痪状态。 ２、筹资中的问题。①缺乏对资金管理需要量的预测。充足的资金来源，是保证生产经营活动正常开展的必要前提，因而对筹资环节的控制是资金控制的基础。企业在筹资活动中，根据客观需要和实际可能来安排筹资数量是关键的一环，而我国企业对资金需要量缺乏科学的预测，一般认为筹集的资金数量越多越好，有备无患，从而忽略了资金的时间价值和企业资本结构的合理比例。因此，容易使企业陷人负债经营的恶性循环之中，企业之间、企业与银行之间又形成了多角债务...