| 摘 要： | ![]()
一、基层央行内部控制执行中的主要缺陷(一)人员老化、兼岗多,执行难到位。纵观以往暴露的金融案件,均与人为因素有关。有的是内部作案,有的是内外勾结,而有的则是初心大意,违规越权操作。究其原因要么是部门负责人在某一部门任职时间过长,要么是要害岗位人员轮岗换岗少,使其有充允的时间作案并隐瞒、要么是岗位设置由于人员的缺乏,存在“一手清”的现象。从目前基层央行部门负责人和要害岗位人员的现状看,一是人员难到位,存在人少兼岗多的现象。如会计、国库、发行、保卫都有人员配备要求,但基层行的现有的人员现状,又根本满足不了要求,只能采取兼岗。二是人员老化,业务素质难以适应现有岗位要求。以汨罗支行为例,平均年龄达43岁,其中30岁以下的仅2人,保卫股人均年龄达51岁。最年轻的会计股人均年龄也在36岁以上,随着网络化、信息化和办公操作现代化要求的不断提高,无论从年龄结构、还是人员素质上都很难适应。(二)风险分散,案点多,控制难度大。一是可能案发的部门多。会计国库、货币金银、保卫等。这些部门是基层人行案件多发区,肩负着基层人行资金清算、国库管理、货币发行的运行、监控、安全保卫等工作,特别是基层人民银行实现“天地对接”的电子联行以来,虽然...
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