美国银行业的利率风险管理实践

美国银行业的利率风险管理兴起于20世纪70年代，经过三十多年的发展，已经逐步形成了以资产负债管理委员会（ALCO）为核心的利率风险管理体制，对利率风险的衡量从早期的缺口分析发展到今天以收入模拟分析为主，对利率风险敞口的管理从早期的表内项目管理发展到今天对金融衍生产品的广泛运用。通过对美国市值最大的50家银行的利率风险管理的观察，我们可以对当今美国银行业利率风险管理的实践得到一个最新的认识。