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| 现金管理应注意的几个问题 | |
| 作者姓名： | 王国林 张越 |
| 作者单位： | 河南南阳油田水电厂 |
| 摘 要： | 现金（包括库存现金、银行存款、其他货币资金等），在企业资产中，是一种流动性最强的资产。它以货币形式存在，具有流通和支付功能，是企业暂时的间歇资金，是评价企业偿付能力的重要标志。企业拥有一定数量的现金资产，可以应付正常的交易活动；充足的现金资产，可以应付意外的现金需求；企业保留一定数额的现金，待市场出现良好的投资环境时，及时进行投资，可获得较高的投资报酬。但现金管理工作的内容十分复杂，企业如不注意加强现金管理工作，不对现金管理的方式进行有效探索，并确定最合理的现金持有量，就不能很好地发挥现金资产的… |
| 关 键 词： | 现金管理 企业 库存现金 管理制度 现金预算管理 |
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