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| 双重目标下的现金流管理 | |
| 引用本文： | 颜小龙,柳晓霞.双重目标下的现金流管理[J].财会通讯,2006(4). |
| 作者姓名： | 颜小龙 柳晓霞 |
| 作者单位： | 广东工业大学，广东工业大学 |
| 摘 要： | 现金流量是指企业在一定时期内现金的流入数量和流出数量的总称。对于企业而言,现金流具有非常重要的意义。为了生存和发展,企业必须持有足够的现金或者能在短期内转化为现金的资产,以便履行其支付义务。缺乏流动性,意味着企业无力履行到期付款义务,即使这可能只是临时性的缺乏。如果企业长期缺乏流动性,将会丧失融资渠道,陷入无力偿还的境地。但在实际经济活动中,现金流仅仅具有流动性是不够的。一、现金流管理目标的双重性分析现金流与现金有所不同,现金是一种资产,变现能力最强的资产,是一种静态的概念;而现金流则是一种动态概念,反映企… |
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