|
|||||
|
|
| 关于完善基层行内控建设的几点建议 | |
| 引用本文： | 王演生.关于完善基层行内控建设的几点建议[J].审计与理财,2001(1):39-40. |
| 作者姓名： | 王演生 |
| 作者单位： | 农行吉安市分行稽核处 |
| 摘 要： | 一、基层行内控制度建设存在的主要问题 1.认识错位，内控制约断层。一是认为制定了规章制度就是建立了内控制度，对内部控制的认识存在简单化、片面性；二是认为加强内控是稽核部门或行领导的工作，忽略了内部控制主要是金融机构内部各部门、各岗位、全体人员之间的一种自我约束、互相监督、防范风险的机制；三是再控制系统薄弱，内部控制出现断层。目前存在的问题是，部门之间职责模糊，牵制乏力，稽核再监督缺乏超脱性。 2.部分基层行、所会计“三乱”现象带有普遍性。会计信息可靠程度低。一是有的基层行不遵守会计核 ?真实性… |
| 本文献已被 CNKI 维普 万方数据 等数据库收录！ | |