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| 公司生产材料采购与付款业务内控机制优化案例研究 | |
| 引用本文： | 薛茜文,李昆.公司生产材料采购与付款业务内控机制优化案例研究[J].现代商业,2013(36):121-122. |
| 作者姓名： | 薛茜文 李昆 |
| 作者单位： | 南京审计学院,江苏南京211815 |
| 基金项目： | 江苏省公共工程审计重点实验室专项基金; 江苏省优势学科“审计科学与技术”建设项目基金; 国家自然科学基金（项目编号：71072039） |
| 摘 要： | 企业的生产经营过程包括供、产、销三个阶段,其中采购与付款业务是整个生产经营活动的起始点。这一过程出现问题,将会严重影响企业的生产经营活动。目前国内很多企业的采购与付款业务存在,诸如不相容职务并存、结算违规操作等问题。本文以A公司的采购和付款业务流程为例,从内部控制视角进行分析,对其采购和付款业务流程的缺陷及风险进行了识别,并以此为基础提出了增值性优化建议。 |
| 关 键 词： | 内部控制 采购与付款业务 优化 |
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