| 协整理论在税收预测中的应用研究 |
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| 引用本文： | 王乃静,李国锋.协整理论在税收预测中的应用研究[J].山东经济,2002(6):21-23. |
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| 作者姓名： | 王乃静 李国锋 |
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| 作者单位： | 山东经济学院,山东,济南,250014 |
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| 摘 要： | 理论分析表明建立税收预测模型TAX =f(GDP)选择的合理性 ,鉴于国家税收改革政策的几次大变动 ,考察税收变量 (TAX)和国内生产总值变量 (GDP)的实际历史数据 ,发现它们都是非平稳时间序列。计量经济学研究表明 ,经济变量的非平稳性会给回归模型的参数估计带来虚假回归问题。为此 ,我们在进行了TAX和GDP的单整性和协整性检验的基础上 ,建立了山东省税收总量的误差修正模型 ,结果表明税收政策的影响并没有改变TAX和GDP的协整关系。研究进一步表明大量宏观经济变量都是非平稳的 ,协整理论和误差修正模型的应用为财政预测模型奠定扎实的理论基础。
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| 关 键 词： | 时间序列 非平稳性 协整性 误差修正模型 |
| 文章编号： | 1000-971X(2002)06-0021-03 |
A Research into the Application of the Theory of Co-integration in the Calculation of the Tax Revenue |
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