| 自愿性信息披露的短期价值效应探析 |
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| 引用本文： | 韩海文,张宏婧.自愿性信息披露的短期价值效应探析[J].审计与经济研究,2009,24(4). |
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| 作者姓名： | 韩海文 张宏婧 |
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| 作者单位： | 1. 东北财经大学,会计学院,辽宁,大连,116023
2. 东北电力大学,经济管理学院,吉林,吉林,130012 |
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| 基金项目： | 辽宁省哲学社会科学规划基金 |
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| 摘 要： | 以173家深圳A股上市公司为样本,运用事件研究法和多元回归分析模型,检验了自愿性信息披露的短期价值效应.研究发现:2005年和2006年自愿性信息披露"高组合"的平均累计超额收益率显著高于"低组合",而2007年"高组合"的平均累计超额收益率与"低组合"无显著差异.自愿性信息披露的回归系数显著为正,说明自愿性信息披露具有一定的信息含量,能够对投资者的投资行为产生影响.验证了自愿性披露的短期价值效应.
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| 关 键 词： | 自愿性信息披露 事件研究法 多元回归 价值效应 |
A Study on Short-Term Value Effect of the Voluntary Disclosure |
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| HAN Hai-wen,ZHANG Hong-jing.A Study on Short-Term Value Effect of the Voluntary Disclosure[J].Economy & Audit Study,2009,24(4). |
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| Authors: | HAN Hai-wen ZHANG Hong-jing |
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| Keywords: | |
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