浅议企业集团公司资金统一管理模式

企业选择怎样的资金管理模式，是与经济环境和管理要求相联系的。在计算经济时代，一切都由国家统一规划，在计划经济向市场经济转型过程中，我国施行的是“统贷分存”的资金管理模式，其形式为：由集团公司统一向银行贷款，然后分配给下属公司，由下属公司在银行开户结算，不可否认，这种模式在特定的历史条件下，产生了一定的积极作用，但随着市场经济的建立，这种模式已明显不适应现代企业集团集中管理的要求，从国内外跨国公司的实践来看，分散事权，集中财权才是必然的选择，由此看来，推行“资金结算中心”是较为合理、科学、高效的资金管理模式。具体做法如下：以企业集团“资金结算中心”的形式对企业资金进行全面管理，即以控制现金流量为基础，实施资金统一管理，统一调度和统筹，资金有偿占用，企业集团“结算中心”按当年企业的经营规模编制企业集团年度资金收支预算，做到年度资金总量平衡。