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| 构筑“反洗钱” 审计新策略的探讨 | |
| 作者姓名： | 徐金仙 |
| 摘 要： | 一、“洗钱”的途径 所谓“洗钱”。通常泛指将非法所得的收入混在合法所得的收入中，通过报税和其他金融处理或买卖交易处理使其合法化。在我国进行“洗钱”的途径主要有：(一)以“合法”公司进行跨国空交易：在国内外以合法公司名义签订虚假进出口贸易合同，将不合法收入以支付购货和劳务费或投资等方式进行资本外逃；然后又以同样方式再返回国 |
| 关 键 词： | “反洗钱” “洗钱” 中国 跨国公司 监督管理 审计策略 审计程序 审计工作 |
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