银企对账要及时 |
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引用本文: | 杨丽生,欧阳勤.银企对账要及时[J].农村财务会计,2000(9). |
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作者姓名: | 杨丽生 欧阳勤 |
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摘 要: | 银企对账是银行内控制度和银行会计核算的基本要求,是保证企业账目准确无误的一项重要措施。但据笔者所知,有的金融机构对账单回收率不到50%,银企对账制度形同虚设。这是银企双方一个不容忽视的问题。 为重塑良好的、新型的银企支付结算关系,确保企业账面余额与银行对账单余额一致,银企双方务必密切配合,坚持做好如下工作: 1.坚持及时记账。企业应遵守银行开立基本账户的规定,设置银行存款明细分类账,进行明细分类核算。由企业出纳人员根据收付款记账凭证,按照业务的发生顺序,逐笔、及时登记入账,并结算余额;每月月终,…
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