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| 基层人行内部控制中存在的问题及对策 | |
| 引用本文： | 周英杰.基层人行内部控制中存在的问题及对策[J].中国金融,2000(12):57-57. |
| 作者姓名： | 周英杰 |
| 摘 要： | 目前 ,各基层人行正在建立和完善内控制度、岗位职责和业务操作规范。但从对基层人行的调查来看 ,许多单位和个人在对内部控制的认识上、理解上、执行上还存在一些误区。 一、观念模糊 ,将规章制度与内部控制混为一谈 实际上内部控制是各项工作制度和业务规章的总汇 ,有了规章制度 ,但不等于有了内部控制。规章制度只是内部控制的基础和主要依据 ,是一种静态的概念 ;而内部控制是一种各项业务运作过程中环环相扣、相互制约的动态机制。由于认识上有偏差 ,许多基层人行的内控制度未能得到健全完善并落到实处。如有的新业务已经开展 ,却… |
| 关 键 词： | 人民银行 基层银行 内部控制 对策 |
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