互联网金融对商业银行传统业务的影响及启示--基于财务报表的视角

谢平、邹传伟（2012）认为，互联网金融，即以第三方支付、互联网理财产品、P2P网络贷款、互联网大数据贷款、众筹等为主要表现形式，为企业或商户提供不同于商业银行间接融资或资本市场直接融资的第三种融资渠道，能够有效提高资源配置效率、降低交易成本，其对商业银行传统业务带来了较大的冲击和影响。近年来，有关学者针对互联网金融模式对商业银行传统业务的影响进行了一些研究，但到目前为止尚未达成一致的意见，如：梁璋、沈凡（2013）和郑良芳（2013）认为，互联网金融将造成商业银行被边缘化，银行等金融中介的生存空间将受到挤压；宫晓林（2013）则认为，互联网金融将为中小银行与大银行竞争带来机会，能有效解决中小企业及小微企业融资难的问题；等等。现有的研究均从理论视角阐述互联网金融对商业银行传统业务的影响。本文从实务出发，具体分析互联网金融的几种形式对商业银行传统业务所带来的影响，并得出几点启示。