谈谈农垦企业厂内银行控制制度设计

<正> 为了适应现代经济社会环境的要求,任何一家企业,任何一个事业单位或其他经济组织,不论规模大小,不论业务性质都必须拥有一个强有力的,高效率的组织指挥机构和先进有效管理体系。内部控制制度就是这个先进有效管理体系中不可缺少的一个重要组成部分,农垦企业厂内银行内部控制制度设计应包括以下两个方面内容: 一、组织机构设计 为了使厂内银行的业务顺利开展,根据农垦企业厂内银行的实际情况必须设置必要的岗位,配备专职人员,按照不相容的职务分工,确定他们之间的联系及各自岗位的要求。 第一,不相容岗位的设计。由于厂内银行引进了社会专业银行的机制,对企业的资金实行统存统贷,内部各单位在厂内银行开户,使厂内银行同时具有社会专业银行的信贷职能,企业出纳的收支职能,这样特殊的职