新巴塞尔协议下亚洲地区银行的操作风险管理——基于新加坡、香港地区和中国大陆的比较研究

操作风险引发的银行重大损失案件时有发生，引起巴塞尔委员会的关注。操作风险的定义、度量标准和管理体系等在新巴塞尔协议中得到体现。相对于新加坡，香港地区来说，我国大陆操作风险管理起步较晚，银行在公司治理、内部控制等方面存在的缺陷也使得操作风险管理呈现特殊性。从成因上看，操作风险主要由于内部欺诈，尤其是管理层欺诈引起：从制度制定上看，常常因业务先行于制度而不能有效约束风险。面对实施新巴塞尔协议带来的机遇与挑战，应结合银行业现实，建立适应中国国情的风险管理长效机制，树立正确的操作风险管理理念，正确把握操作风险资本计量。将操作风险管理纳入全面风险管理，从而提高银行整体风险管理效率。