我国个人养老金制度设计优化研究——基于国际比较视角的分析

为完善我国个人养老金产品和服务，建设多层次养老保险体系，本文对比分析了德国里斯特养老金、加拿大注册退休储蓄计划、日本个人型定额供款养老金以及个人储蓄账户计划在税收政策、养老金投资渠道和投资者教育三个方面的举措，以个人养老金制度的长期发展为切入点，总结归纳典型国家建设个人养老金的发展经验。在此基础上，我国应建立科学完备的政策支持体系，对个人养老金的供款额度进行动态调整，并考虑养老金制度的公平性，设置分档供款额度；丰富养老金融产品供给，拓宽账户资金使用渠道；增强个人养老金的普惠性，推动个人养老金产品标准化、风险可视化，减轻投资者产品选择压力。