| 上市公司财务危机预测模型比较研究 |
| |
| 引用本文： | 胡锦明,吕峻.上市公司财务危机预测模型比较研究[J].审计与经济研究,2009,24(2). |
| |
| 作者姓名： | 胡锦明 吕峻 |
| |
| 作者单位： | 1. 贵州商业高等专科学校,贵州,贵阳,550000
2. 中国社会科学院,数量经济与技术经济研究所,北京,100732 |
| |
| 摘 要： | 财务危机预测一直是公司金融领域的研究热点,危机预测模型随着研究的深入在不断地发展变化.多元线性模型、Logistic模型、COX模型、神经模型是当前主流的四种财务危机预测模型.以2003年-2008年制造业上市公司为样本,采用财务比率作为预测变量,通过样本公司财务数据建立了四种财务危机预测模型,利用判别精度和ROC曲线比较不同模型在财务危机发生提前3年的预测效果.研究发现神经网络模型在判别精度和稳定性方面均优于其他模型.多元线性模型、COX模型、Logistic模型预测虽然均具有应用价值,但三类模型在预测精度和稳定性上各有优劣.
|
| 关 键 词： | 财务危机 预测模型 模型比较 财务指标 |
A Comparative Study on the Model of Financial Crisis Prediction for Listed Companies |
| |
| HU Jin-ming,LU Jun.A Comparative Study on the Model of Financial Crisis Prediction for Listed Companies[J].Economy & Audit Study,2009,24(2). |
| |
| Authors: | HU Jin-ming LU Jun |
| |
| Abstract: | |
| |
| Keywords: | |
| 本文献已被 维普 万方数据 等数据库收录！ |
| 点击此处可从《审计与经济研究》浏览原始摘要信息 |
| 点击此处可从《审计与经济研究》下载免费的PDF全文 |
|
