| 商业银行贷款损失准备具有顺周期性吗？ |
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| 引用本文： | 周晔,张萍,高赛.商业银行贷款损失准备具有顺周期性吗？[J].经济与管理研究,2015(1):57-66. |
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| 作者姓名： | 周晔 张萍 高赛 |
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| 作者单位： | 1. 首都经济贸易大学金融学院/金融风险研究院 北京,100070
2. 首都经济贸易大学金融学院 |
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| 基金项目： | 北京市教育委员会人文社会科学研究计划面上项目“银行业非利息收入结构及其风险防范研究”(SM20140038002)；北京市哲学社会科学规划项目“市场结构快速变迁下的中小银行风险研究” |
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| 摘 要： | 本文通过对中国2004—2013年间55家商业银行的实证检验，发现中国商业银行的贷款损失准备的计提存在顺周期性和收入平滑效应。将总体样本分为上市银行与非上市银行后发现，上市银行贷款损失准备的收入平滑效应更为显著；而非上市银行在贷款快速增长的同时，贷款损失准备的计提反而出现下滑迹象。对交互效应的进一步研究还发现，在控制 GDP 波动和税前利润的前提下，贷款规模、银行资产增速、不良贷款率、银行资本化程度对贷款损失准备计提均具有显著影响。本文证实基于商业银行自身特点的贷款损失准备并不适合统一的监管行为，监管当局应考虑建立差异化的拨备和监管机制。
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| 关 键 词： | 贷款损失准备 顺周期性 收入平滑效应 |
| 收稿时间： | 2014/8/25 0:00:00 |
Does China’s Commercial Banks’Loan Loss Provisioning Have Procyclicality? |
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| ZHOU Ye,ZHANG Ping,GAO Sai.Does China’s Commercial Banks’Loan Loss Provisioning Have Procyclicality?[J].Research on Economics and Management,2015(1):57-66. |
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| Authors: | ZHOU Ye ZHANG Ping GAO Sai |
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| Abstract: | |
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| Keywords: | loan loss provisioning procyclicality income smoothing effect |
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