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| 企业内部控制制度存在的问题与对策 | |
| 引用本文： | 刘淑梅,王健,武淑杰.企业内部控制制度存在的问题与对策[J].林业财务与会计,2004(4):35-36. |
| 作者姓名： | 刘淑梅 王健 武淑杰 |
| 作者单位： | 哈尔滨市军队离休退休干部第五休养所(刘淑梅 )，哈尔滨市三马贸易总公司(王健 )，哈尔滨市失业保险基金管理中心(武淑杰) |
| 摘 要： | 内部控制是指一个单位的各级管理层为了保护其经济资源的安全、完整,确保经济和会计信息的正确、可靠,协调经济行为,控制经济活动,利用单位内部分工而产生的相互制约、相互联系的关系,形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化、系统化,使之成为一套严密的、较为完整的体系。虽然良好的内部控制能够达到其目标,但无论内部控制制度的设计和运行多么完善,他都无法消除其本身所固有的局限性。一、企业内部控制制度存在的主要问题1.控制环境失败。控制环境是对建立、加强或削弱特定政策程序及其效率产生影响的各种因素。具体包括… |
| 关 键 词： | 企业 内部控制制度 企业文化 内部审计 风险意识 |
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