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| 衍生金融工具风险信息的VaR披露模式 | |
| 引用本文： | 郑明川,徐翠萍.衍生金融工具风险信息的VaR披露模式[J].会计研究,2002(7):49-53. |
| 作者姓名： | 郑明川 徐翠萍 |
| 作者单位： | 浙江大学管理学院,310027 |
| 基金项目： | 国家自然科学基金项目(批准号70072027)浙江省自然科学基金项目(批准号700012)"我国衍生金融工具风险的会计披露模式研究"部分成果 |
| 摘 要： | 加入WTO将推动我国衍生金融工具的进一步发展。如何适当而有效地披露衍生金融工具的风险是准则制定者、金融监管者和广大投资者关注的焦点。本文在国内外这方面研究基础上 ,提出将VaR (value -at-risk)披露纳入我国衍生金融工具披露模式的设想 ,并对风险披露方案的有关问题进行了初步的探讨。 |
| 关 键 词： | 衍生金融工具 信息披露 风险管理 VaR |
The VAR Model for Risk Disclosures of Financial Derivative Instruments |
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| Abstract: | |
| Keywords: | VaR |
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