积极参与核定企业流动资金定额

工业企业的流动资金定额,是按照国家规定的生产规模,在正常生产的情况下,最低限度需要的资金来确定的。正确、合理地核定资金定额,对于国家有计划地合理地分配资金,保证生产和商品流通的正常进行,促进企业加强资金管理,巩固和提高经济核算,有着重要的意义。核定资金工作,不仅是财政部门、企业主管部门和企业本身的事,也是银行搞好信贷工作的一个重要内容,银行应当积极参与。银行参与企业核定流动资金定额,对于银行管好信贷资金,有着很重要的作用。银行帮助企业把流动资金定额核好了,它在发放超定额贷款时就有了一个可靠的依据。如果定额核得过宽,本来应当由银行贷款的,也占用了财政     

开办“内部银行” 提高资金使用效益

实行两级核算的大型零售商场,如何管好流动资金,是划小核算单位后长期未能解决的老大难问题。而企业能否把资金管好用活,又是搞活经营,提高效益的关键所在。那么,怎样才能管好资金?这就成为我们财会人员面临的一个课题。     

工商信贷工作简介(续四)——五、协助企业管好流动资金

管好、用好流动资金的基本要求,是要按照党和国家的方针、政策和信贷原则、制度,在保证生产和流通合理的资金需要的前提下,力求节约,不断加速资金周转,做到用较少的钱办较多的事,促进企业多快好省地发展生产和扩大商品流转,取得更大的经济效果。帮助企业搞好流动资金的清查企业在核定流动资金定额之前,要组织专业人员,并广泛动员职工群众,进行帐物的盘点、清查和整理,把家底弄清楚,这是合理核定资金定额的前提。在清查工作中,我们信贷     

不管好流动资金 就不能真正管好贷款

安五同志在信中提到,信贷工作应当有个界限,我们认为是对的。问题是这个界限如何定? 安五同志把信贷工作只限于管好贷款和结算。这就忽视了银行管好流动资金的责任。根据我们在工作中的体会,银行不从管好流动资金入手,是不可能真正管好贷款的。因为企业整个流动资金是由自有资金和贷款两部分组成的,银行发放的贷款已经参加到企业整个流动资金周转     

采用资金本票办法开展班组经济核算

我厂采用资金本票形式,开展了班组经济核算工作,现把实施情况作简介如下:一、要为资金本票办法恢复名誉流动资金管理是社会主义企业管理的一项重要内容。为了实现四个现代化,早日把我国建成为伟大的社会主义强国,不但需要我们努力为国家多积累资金,而且要求我们精打细算地管好、用好流动资金,让每一无建设资金部发挥更大的经济效果。资金本票办法就是基于这个要求提出的。它的具体内容是由财务部门根据合理需要,发给各部门作为企业内部核算的资金筹码,企业内部原材料、在产品和产成品的运转都要通过资金本票来核算。原料购入时,供应组要向财务组付清资金本票;领用原材料时,车间班组要向仓库付清资金本票;生产车     

试用“产量——成本——资金分析”方法,探索定额流动资金的考核指标

节约使用流动资金是企业提高经济效益的一个重要内容。每一个工业企业都应该用尽可能少的流动资金占用额来保证正常生产和发展生产的需要。但是,企业在生产过程中很可能产生呆超物资,问题在于企业是否事前积极防止和事后迅速处理,以免一方面呆超物资越积越多,以至报废;另一方面必须另行补充“活”资金以维持和发展生产。因此,作为定额流动资金的考核指标,不仅要能正确反映资金的周转速度,而且在目前资金浪费现象还比较普遍的情况下,更重要的是要在满足生产需要的同时,能促使企业减少资金占用和限制企业不合     

提高经济效益的重要决策——流动资金由银行统一管理的几个问题

随着经济管理体制的改革和企业经营自主权的扩大,为进一步调动各方面管好用好流动资金的积极性,逐步改变目前资金供应上“吃大锅饭”的问题,提高流动资金使用的经济效益,国务院     

对加强企业流动资金管理与增补的几点想法

<正> 流动资金是企业最重要的一项资金.它在企业的经营资金中占有较大比重。管好用好流动资金,是企业实行自负盈亏的基本要求之一,是保证工业企业生产正常进行、商业企业商品正常流通及不断发展的必要条件;有利于促进企业加强经济核算,不断提高管理水平;有助于加速社会主义现代化建设。当前企业流动资金不足的主要原因:一是企业自有流动资金补充额低,二是价格上涨因素影响;三是新建项目铺底流动资金比重微小;四是技改扩建后新增生产能力.本人对加强流动资金管理与增补有几点想法.     

企业流动资金借款合理度分析及决策探讨

随着改革深化,企业对外借款日趋活跃。尤其是流动资金借款渠道多、数量大、借款方式又不一致,如何科学地作出流动资金借款决策,怎样合理确定流动资金借款量,对于节约企业资金使用,降低资金成本,提高资金运营效益,具有重要的现实意义。本文以定量分析方法对此作些探讨。 一、流动资金借款的特点 对流动资金借款的量化分析,要有一定的计算方法和计算公式,要将形成这种借款特点的各因素考虑进去组织运算。我们认为流动资金借款的主要特点有: 1.借款期限短。一般是3～5个月,最多不超过一年。因此,流动资金借款成本可不计货币的时间价值,只有借款利息成本。企业借款最高限度应控制在不使企业亏损为限。 2.制约因素多。流动资金借款量受企业生产规模、经济效益以及流动资金周转速度、流     

加强商业结算工作

为了进一步管好商业流动资金和协助商业部门改善经营管理,需要不断加强商业结算工作。商业结算与商业信贷工作是商业资金活动中不可分割的两个方面。结算联系着商业资金周转中的商品交易过程,信贷联系着交易结果而发生的货币资金变化。办理结算的结果,必然发生信贷资金的升降变化;货款结算的快慢,也必然影响信贷资金占用的多少。因此,应当把加强商业结算工作作为管好商业流动资金、协助商业部门改善经营管理的重要环节.     

试论企业流动资金紧张的原因及缓解对策

流动资金作为企业生产经营资金的重要组成部分,一直被看成企业机体能够生存发展的血液。然而资金紧缺特别是流动资金紧缺现象已成为生产经营活动中的突出矛盾,在一定程度上直接影响了企业生产经营活动的正常进行。因此,采取有效措施,努力挖掘企业内部潜力,缓和这一矛盾是企业急待解决的问题。而加强流动资金管理,加速货币回笼。则是解决问题的有效措施。一、企业流动资金紧缺的内部原因影响企业流动资金状况的内部因素很多,但就目前状况而言,导致企业资金紧缺的内部原因主要可概括为下述几方面:1.企业效益差,自补资金不足。货币资金入不敷出…     

信贷工作要有个边

我同意安五同志的意见。近几年来,信贷工作的范围逐渐扩大,目前几乎扩大到没有止境的地步了。起初,信贷工作不外是编制信贷计划,审查与发放贷款,检查贷款保证等几项。后来,增添了资金匡算和对企业资金运用情况进行分析等工作。再往后,经济活动分析的内容就更复杂了,不仅要分析企业的资金运用情况,还要分析企业的产值、产量、产品销售、劳动工资、生产成本、利润积累等情况。目前,信贷工作上有些要求与信贷的本职工作距离甚远,关系非常间接。例如在工业信贷工作方面,要帮助企业衔接产销,解决原材料供应和产品销售中的问题,帮助企业清查和处理多余物资,落实产销合同,还要帮助企业分析成本。扭转亏损,改善经营管理等等。在商业信贷工作上,要协助商业部门组织工业品下乡,合理摆布商品,协助商业     

《工业企业财务管理》：第三讲 流动资金管理

本讲主要研究流动资金的实质以及如何通过对流动资金的计划管理,提高流动资金的利用效果等问题。 一、什么是流动资金? 工业企业的流动资金是指通过参加周转为企业持续不断的生产活动服务的资金,它表现为生产领域内流动资产和流通领域内流动资产的总和。因此,从流动资金的构成要素看,主要是指垫支于各种材料物资和职工工资上的资金,它们在每次生产周期结束后必须得到恢复;从流动资金的占用形态看,     

坚持贯彻“五个不贷”的要求

根据新的经济形势,国务院决定企业流动资金由人民银行统一管理,这就给人民银行提出了一个如何管好用好流动资金的新课题。最近在人民银行总行召开的统一管理流动资金会议上,对流动资金的供应提出了“五个不贷”的规定,即:盲目建设项目所需流动资金不贷;生产和收购超过限产计划的长线产品不贷;生产和收购没有销路、耗能多、质量差、成本高的产品不贷;已列入淘汰项目的产品不     

协助企业挖掘物资潜力 节约使用流动资金

今年工业信贷工作的中心任务,是协助企业挖掘物资和资金潜力,节约流动资金使用,实现多增产少增资。目前,有些工业、交通企业占用的物资多,节约流动资金的潜力很大。这些潜力如果不挖掘出来,企业增加生产就要多占用资金,造成资金的浪费;企业占压的物资多了,既容易损坏变质,又会影响其他单位的急需,因此,必须从各方面协助企业利用和处理这些多余、积压的物资,减少不合理的资金占用,加速物资和资金的周转使用。     

再论经济转轨中的流动资金贷款问题

流动资金紧张一直是困扰我国企业的一个难题,但这一问题却不是仅仅依靠银行增加流动资金贷款供应数量就能解决的,其背后隐藏着深刻的经济和体制原因。本文从经济制度的转轨与变迁,以及社会资金配置方式与经济增长、发展的内在联系等宏观视角出发,深入分析了我国企业流动资金配置方式的变迁过程,揭示企业流动资金紧张与银行流动资金贷款高不良率等问题形成的逻辑,提出化解这些难题的整体战略思路:在宏观战略层面上,转变发展战略和改革社会资金配置方式;在微观操作层面上,改进企业、银行以及政府的微观机制,使其行为和相互关系更为科学合理。     

依靠企业共同完成流动资金管理的改革

国营企业的流动资金改由人民银行统一管理,这是我国资金管理体制上的一项重要改革,也是当前正在进行着的企业整顿的一项重要内容。它将对改进我国国营企业的流动资金管理工作,节约流动资金使用,建立和健全企业的经济责任制,进一步提高资金使用的效益,保证国家集中更多的资金用于重点建设,加快四化进程,都有重大的意义和作用。 这项改革主要涉及到流动资金的供应和管理两个方面,有不少理论和实践问题值得探索。我想就“为什么要进行改革”和“如何加强管理”两个问题谈一些认识。     

国营农业信货工作现状与对策

随着改革开放的深入,国营农业企业在生产、流通、分配等环节和经营方式都发生了很大的变化。如何适应新的形势需要,支持国营农业企业发展生产,是国营农业信货工作的重大课题。笔者就此谈些浅见。一、改变核定流动资金贷款平均额的做法。1984年,国营农业企业的国拨流动资金由农业银行接管。农行对国营农业企业所需的流动资金的核定。实行核定流动资金定额的方法,即按照企业上年度的销售资金率,当年的生产计划,流动资金加速率,核定企业当年的流动资金平均占用额,流动资金贷款平均余额。在改革开放,发展市场经济的今天,这种对国营农业企业核定年度流动资金贷款平均额,按其平均额减去企业自有资金     

审查企业经营成果的真实性

当前,加强信贷管理的一个重要方面,是要注意防止企业虚盈实亏,任意扩大消费基金,挤占银行贷款。银行应配合财政及有关部门,协助企业建立成本和利润审核制度,由财政、银行和企业主管部门定期检查。在审核企业流动资金使用的同时,要审查企业的     

再论经济转轨中的流动资金贷款问题

流动资金紧张一直是困扰我国企业的一个难题，但这一问题却不是仅仅依靠银行增加流动资金贷款供应数量就能解决的，其背后隐藏着深刻的经济和体制原因。本文从经济制度的转轨与变迁，以及社会资金配置方式与经济增长、发展的内在联系等宏观视角出发，深入分析了我国企业流动资金配置方式的变迁过程，揭示企业流动资金肾张与银行流动资金贷款高不良率等问题形成的逻辑，提出化解这些难题的整体战略思路：在宏观战略层面上，转变发展战略和改革社会资金配置方式；在微观操作层面上，改进企业、银行以及政府的微观机制，使其行为和相互关系更为科学合理。