基层行处要树立正确的资金营运观

资金营运的正确与否,不仅关系到银行自身的经济效益,对社会经济发展也有一定影响.如何树立正确的资金营运观,朱子群提出三点看法:①要始终不渝地坚持资金来源制约资金运用的原则;②要加强资产负债管理;③要保持信贷现金计划的严肃性与稳定性,强化计划管理。     

跨国公司资金来源浅析

跨国公司的国际金融活动首先表现为公司资金的筹集。所谓资金筹集,就是指跨国公司国际经营活动中所需资金的来源。一般来说,跨国公司有六项主要的业务活动经常需要进行国际借款。这六项活动是:借入短期资金融通国际贸易;借入短期资金以敷日常开支;借入中长期资本购买厂房设备;借入中长期资本用于吞并其他公司;在全球范围借入和贷出资本以使资本收益最大化;在外汇市场买卖外币以趋利避害。因此,跨国公司资金需求不仅数量庞大,而且涉及多个国家和多种货币,由此决定了其来源也是广泛多样的。跨国公司大致可从四方面的来源获得资金。这些来源是:公司集团内部的资金来源;母公司本国的银行、金融机构、资本市场和有关政府组织的资金来源;东道国的银行、金融机构、政府组织等提供的资金来源;国际资本市场和有关政府间组织的资金来源。     

“小金库”清理不应忽视的五个方面

笔者从几年来财政监督检查的实践看,“小金库”的资金来源主要有:①截留应上交财政的各种罚没收入、预算外收入,形成“小金库”;②虚列或虚报费用支出,冒领现金,形成“小金库”;③截留各种生产经营收入,形成“小金库”,以及回收往来款不入账形成“小金库”等。在具体的清理检查中,以下五个方面不应忽视:     

对新疆农户金融需求变化的观察与思考

<正>本文通过对新疆农村金融需求问卷调查①结果进行整理,发现:2008-2012年,新疆农户②资金需求量增加明显,贷款期限需求有所延长,农户贷款满足度显著提高,信用贷款比例增大,但借贷资金价格未有明显下降,民间借贷利率依然高于其他借贷方式,农户在金融机构融资难度变化不大,借贷资金来源主要是农村信用社,其他金融机构供给量持续保持较     

集团规模优势视角下财务结算中心对集团经济效益的影响

企业集团规模优势的实现路径主要有外部扩张和内部扩张两种方式,财务结算中心作为集团资金管理的重要模式,涵盖资金收支、信贷业务和结算业务等资金全面管理的多层级管理,能够提高银行信用额度、强化资金监督管理、实现资金的灵活调配,提高集团整体的经济效益。     

集团规模优势视角下财务结算中心对集团经济效益的影响

企业集团规模优势的实现路径主要有外部扩张和内部扩张两种方式,财务结算中心作为集团资金管理的重要模式,涵盖资金收支、信贷业务和结算业务等资金全面管理的多层级管理,能够提高银行信用额度、强化资金监督管理、实现资金的灵活调配,提高集团整体的经济效益。     

浅谈如何加强集团公司资金管理

资金管理是集团公司财务管理的核心内容。目前集团公司在资金管理上不同程度地存在如下问题:①资金分散导致资金利润率降低。②资金管理失控,影响公司信誉。③投资失控,导致整体投资效益差。④子公司长期占用资金,导致应收账款难以收回,影响了母公司的资金周转。对资金管理中存在的问题,可以通过以下办法解决:①加强内部审计工作。企业对全体员工特别是对企业人员调离、换岗、解聘等一定要事前进行审计,清理债权债务,分清责任,做到债务有人认,债权有人接,库存有人背。重视客户资信调查,加强客户档案管理,客户的资信好坏是保     

证券市场运作对国民经济若干贡献的国际比较

一、对企业的贡献。1.对企业资金来源的贡献。发展中国家企业资金的来源结构,受制于证券市场运作处于初级阶段而过份倾斜于非市场化的间接融资。如1986年至1988年我国企业资金来源的65％以上是依赖银行贷款,且呈增长趋势,自有资金(即内部资金)平均在30％左右,且呈下降趋势,另有1％左右是依靠发行有价证券筹集。如果进行国际比较,就会发现,在发达工业国家企业内部资金一般占50％以上,外部资金只占50％以下。在外部资金中,证券筹资占有举     

现行投资决策方法的不足及改进探讨

在项目投资活动中,企业进行长期投资的资金按其来源性质的不同,可分为权益资金和负债资金。权益资金来源于企业内部,由所有者投入,无需偿还。负债资金来源于企业外部,由债权人投入,需要到期还本付息。项目投资决策方法有贴现法和非贴现法两类,现行企业投资决策常用的决策方法主要是贴现法。不同的筹资结构、利率水平是否会影响投资决策?如何影响?本文将着重探讨组合筹资下,现行贴现投资决策方法的不足及如何改进。一、现行投资决策方法的不足资金结构对贴现投资决策方法的影响主要表现在两大方面,一是资金结构影响现金流量;二是资金结构影响贴现率(筹资成本率或必要报酬率)。贴现投资决策方法计算的主要参数包括:项目计算期内各年的现金流量、项目贴现率、项目计算期等。现金流量和贴现率的大小经常与项目资金结构有关。现行财务管理教材介绍项目投资决策方法时,其现金流量的确定通常是建立     

信用社设立专职稽核员很有必要

一九七九年以公社为单位成立信用社,它的好处是:资金统一使用,效果大。有专门机构,可以杜绝或减少帐目混乱、贪污挪用。因此,在人员使用上,我们采取银、社外勤人员统一使用、分片包干,但是几年来实践证明收效不大。信用站出现的毛病很多:①外勤同志大部份不熟悉帐务。②责任心不强,③领导少检查督促。因此,出现:①部份站总分帐不符:贷款不按原则和审批权限,发放到期不追收,致使贷款余额年年增加,②存款透支,任意垫支大队各项统筹。③站干本身任意借用资金。④不按规定收息,对亲朋贷款不收息。⑤报     

会务简讯

一、6月10日青浦县会计学会召开成立大会,本会副会长兼秘书长陆修渊、常务理事黄华麟、《上海会计》顾问夏高波应邀参加。 二、6月13日涉外会计专题组在社联129室开展学术活动,由物价局三位同志中心发言:①涉外物价的政策依据问题;②出口产品核价问题及原则;③三资企业原材料价格问题。     

应当集中管理技术改造资金

技术改造资金分散管理使用的弊病当前,技术改造资金使用管理方面的突出问题是:资金来源渠道多,管理乱。企业用于技术改造的资金有两部分:一部分是企业自己所有的更新改造资金、大修理基金和生产发展基金等:另一部分是来自企业外部的技措专款、新产品试制费、小型基建贷款、财政小型技术改造贷款、外汇贷款、中短期设备贷款、轻纺专项贷款、节能专项贷款、小额技措贷款和委托贷款等。企业内部的技术改造资金,基本上由企业自己支配,这就产生许多弊病。第一,使技术改造项目的安排存在很大盲目性,     

浅析不同性质单位对外投资核算

在市场经济条件下,不论什么性 质的市场主体均可根据其自身的任务、经营管理之目的以及自有资金状况对 外进行投资。根据现行财经法规制度 之有关规定,它们不论在对外投资的种类、资金来源上,还是在会计核算等方面都有较明显的区别。一、资金来源上的区别行政单位履行着国家管理职能, 所需经费主要是财政性资金,因此其 对外投资的资金来源只能是结余资 金;事业单位对外投资的资金来源限 定在非财政资金上;而企业单位(包 括一般企业和小企业)没有这方面的 限制。二、对外投资种类上的区别由于行政事业单位的性质比较特 殊,其收支全部纳入财政…     

浅谈增强金融企业活力

企业活力是企业素质的动态表现。具体说,可以用以下几种能力来表示:①满足社会需要(或服务社会)的能力;②有效利用内部人力、物力、资源的能力;③革新求进的能力;④扩大(壮大)自身的能力;⑤竞     

企业集团内部融资管理模式的对比选择分析

企业集团融资的主要特点之一是集团内部融资及优化配置,集团内部融资业务的开展,为提高企业集团整体财务资源配置效率、降低集团融资总额和融资成本等提供了机会,凸显了企业集团财务管理的核心价值,即通过集团资金管理促进集团经营业务的发展.因此,企业集团内部融资方式的选择就显得尤为重要.一个科学有效的内部融资管理模式不仅能在日趋激烈的竞争中提高企业的风险防御能力,还能有效配置企业集团内部资金,提高资金利用率,保持集团内部融资与外部融资的合理配比,使企业集团在融资上减少对外的比重.鉴于内部融资管理模式对企业集团的积极作用,本文先是介绍了内部融资相关知识,又介绍了企业集团进行内部融资利弊的客观分析,最后介绍了企业集团内部融资管理模式的种类及其对比选择.     

关于完善结算中心结算模式的探讨

结算中心的核心价值即提高集团整体财务资源配置效率、降低集团外部融资总额及成本,这主要通过归集成员企业的沉淀资金、为集团提供融资服务来实现。如何完善结算中心结算模式,找到内部结算与银行结算更优的结合点与突破口,是本文重点探讨的问题。     

内部会计控制制度的建立

内部控制贯穿于企事业单位经营管理活动的各个方面。只要有企事业单位存在,经济活动和经营管理就需要有相应的内部控制制度。企事业单位的内部会计控制制度是若干个具体内控制度的总称,也包含了有关内部控制要求和内容的一项制度,但不论采取哪种形式,都应当包含以下具体内容:1.会计机构和会计人员。①会计机构设立的条件、要求;②会计负责人的条件、要求;③会计人员的从业资格及回避④会计人员岗位责任制及分工;⑤会计人员的轮岗及交流;⑥会计人员的继续教育;⑦会计人员的奖惩。应当对会计机构设置、职务分工的合理性、有效性进行控制。不相容职务应当分离,包括授权与执行要分离,执行与审核要分离,执行与记录要分离,保管与记录要分离。2.会计核算。①预算(计划)的控制;②审批权限及程序;③会计核算程序(流程)。应当明确有关部门对预     

摩托罗拉的跨文化管理模式

<正> 在跨文化管理上,全球跨国公司摩托罗拉主要有四种模式:①阐明摩托罗拉自身价值观;②按当地标准阐明价值观;③大幅调整摩托罗拉价值观;④全球一致。这四种模式按复杂程度递增排列,前两种主要适用于东道国没有摩托罗拉人的情况,后两种则反之。     

用优先股“逆市”融资

一、通货膨胀,股市低迷,企业融资面对很大困难 企业发展除了靠自有资金外,很大一部分资金来源来自外部融资。我国企业外部融资的方式主要包括发行普通股票、公司债券和向银行借贷。     

要支持引导乡镇企业以适当的速度发展

近几年,特别是去年以来,乡镇企业较高速度、高速度的发展,在我们许多地方出现了片面支持,忽视了引导作用,许多乡镇企业的发展出现了很多不正常的情况,有些失去活力,缠足不前,有些甚至关门停业。从多数企业来看,较大的问题是资金问题。资金中存在的问题表现为:①流动资金严重不足;②往来拖欠多;③库存产品多,积压严重;④贷款