对加强地方国库现金管理的思考

近年来，西安市的财政库存资金量不断增加，国库库存持续高速增长，且保持在较高水平，大量闲置资金滞留国库，地方国库如何在确保财政支出需要和国库资金安全、完整的前提下，实现国库库存余额最小化，投资收益最大化，已成为地方财政部门亟待研究的课题。     

实现地方国库最佳库存现金管理的探讨

近年来,随着地方经济的快速发展和国库管理制度改革的不断推进,沉淀在人民银行国库的现金余额呈大幅增长的趋势,大量闲置资金滞留国库,造成资金闲置与效益损失。如何在确保国库资金安全和满足财政日常支付需要的前提下,有效开展地方国库现金管理,已成为当前财政国库等相关部门亟待研究解决的问题。     

财政国库现金管理研究

通过实行国库现金管理,可以减少闲置现金与弥合资金缺口,最大限度提高国库库存资金使用效率,促进金融市场创新,冲抵财政政策对货币政策的"挤出效应",健全两者之间的协调机制,提高中央政府的宏观调控能力,使社会经济沿着健康稳定的良性轨道发展.     

试论解决财政资金沉淀的有效途径

近年来,随着经济的发展和财政国库体制改革的逐步深入,国库库存现金大幅增长,大量国库资金沉淀在人民银行账户上,造成资金闲置浪费。如何在确保日常支出需要的前提下,有效地进行国库现金管理,提高财政资金使用效益,实现国库现金闲置最小化与财政现金运用效益最大化的目标,成为当前亟待研究解决的问题。文章结合某市近年来国库库存变化特点及存在的问题进行实证分析,指出我国应借鉴西方国家的成熟经验,实施国库现金管理。     

对实施国库集中支付制度的探讨

国库集中支付是建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库收付为主要形式的现代国库管理制度，是我国财政管理体系的一大变革。自2005年中央和地方陆续全面推行财政国库管理制度，在国库集中支付下各预算单位使用资金不再由财政部门直接拨付，而是在预算部门年度预算的基础上编制月度计划来管理，     

美国国库现金管理经验及对我国的启示

我国在强调严格控制各级财政预算收支，为了经济发展而发行国债的同时，长期存在大量国库库底资金闲置，且未得到有效管理，资源浪费现象尤为突出。应当借鉴美国国库现金管理经验，建立健全相关法规，确保国库现金安全；规范预算外收入，实行国库单一账户；加强国库现金流量预测，科学实施国库现金管理；优化国库现金管理方式，推动地方国库现金管理。     

建议引入国库支票改进国库资金集中支付模式

受法规、制度制约,当前的国库集中支付并未按规定的模式进行,财政零余额账户管理无法落实。国库资金支付效率仍然较低,建议引入国库支票,改进国库支付模式,实现真正意义上的国库资金集中支付、安全支付和快捷支付。     

关于加强国库经收处工作的意见和建议

《中华人民共和国国家金库条例》及有关国库制度规定，国库经收处必须真实、完整、准确、及时地收纳、报解各项预算收入款项，无正当理由不得拒收，不得延解、占压和挪用预算收入。各级人民银行也曾三令五申强调占压国库资金的严重性，严令禁止占压国库资金，但国库经收处占压税款的现象仍屡禁不止。笔者根据最近开展的占压国库资金专题调查和多年国库工作经验，     

谈国库单一账户制度的建立

所谓国库单一账户（或称集中账户）制度，可以简单地描述为：政府财政性资金（包括预算内和纳入预算管理的预算外资金）集中在国库或国库指定的代理商业银行开设的账户内保管；所有的支出均通过这一账户拨付。在国库单一账户制度下，财政收入通过国库单一账户将其款项直接划入国库；支出发生时，资金由国库单一账户直接划拨给商品或劳务供给者，而不再是传统的先划给预算单位，再由预算单位转给商品或劳务供给者；预算单位之间的资金清算不影响国库单一账户的余额，而只是在国库分户账和分类账之间变动。（一）国库集中支付制度的内容国库集…     

如何在财政国库管理工作中控制财政资金风险

近年来，随着财政国库管理制度改革的成功实施，特别是非税收入收缴管理和国库集中支付从收和支两方面不断深入推进，使原滞留于财政各业务部门和各预算部门的财政资金逐渐集中由财政国库部门统一管理和渊度。在这种情况下，财政国库部门积存的资金量越来越多，财政资金收付越来越频繁。但财政资金存量和业务量与财政资金风险并存，即资金存放愈集中，资金风险愈集中，资金存量愈大，资金风险愈大。     

国库集中支付给会计核算带来的变化

部门预算、国库集中支付、政府采购是实行公共财政的三驾马车,三者相辅相成,缺一不可。三者中,国库集中支付尤为重要,离开了它,则不能很好地体现公共财政的成效。国库集中支付即国库单一账户制度,就是将政府所有财政性资金(包括预算内和预算外资金)集中在国库或国库指定的代理行开设账户,同时,所有财政支出(包括预算内和预算外支出)均通过这一账户进行拨付。实现集中支付后,国库资金的划拨方式发生了如下变化:1、资金划转方式的变化。预算资金由原来通过人民银行国库部门整笔拨给各预算单位,改为由国库集中支付核算局根据各预算单位的用款情…     

浅论地方财政国库管理中存在的问题及对策

国库,国家经济之命脉,国家经济发展的源泉,随着我国经济体制改革的全面深入,国库管理体制也进行了相应的改革,地方财政国库管理工作实现了创新与发展。地方财政国库管理工作在地方政府财政资金管理和使用方面的作用得到了进一步的发挥。随着时代的发展,特别是随着我国国民经济的快速发展以及新的经济体的快速成长,在我国经济进入新常态的新时期,国库管理工作中新的问题不断产生,新的矛盾不断出现,在一定程度上影响了我国地方财政管理工作的发展。本文从分析研究新时期国库管理出现的新问题入手,提出了加强地方财政国库管理的四点对策:加强国库工作机构建设,提高从业人员素质。完善国库管理制度建设,规范财政资金管理。拓展国库管理职能,强化国库监管管理。加强国库风险管理,减少资金管理风险。希望此文对于推动地方财政国库管理工作的开展有所促进。     

公共财政体制框架下的财政国库管理制度改革（续）——访甘肃省财政厅国库处处长谢德

记者:请您介绍一下全国财政国库管理制度改革试点的情况。谢:2001年以来,从中央到地方各省都积极开展了财政国库管理制度改革试点,目前这项改革已经取得了阶段性的成果。主要表现在:(一)确立了财政国库管理制度改革的基本框架。在《财政国库管理制度改革试点方案》的基础上,财政部会同有关部门制定了《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》、《财政国库管理制度改革试点会计核算办法》、《中央单位财政国库管理制度改革试点资金银行支付清算办法》等配套制度,基本形成了财政集中支付管理的制度体系;制定发布了《预算外资金收…     

会计集中核算制与国库集中收付制的比较分析

会计集中核算制是在我国中央试点部门推行国库集中收付制度的同时地方财政积极探索财政资金管理改革的一种典型模式。国库集中支付制度下资金缴拨是以国库集中收付为主要方式的财政资金管理形式,因此该制度的运行是建立在国库单一帐户体系之上的。两者的相关分析与讨论有助于对制度执行的理解和运用。     

巧用用友R9财务管理软件 轻松实现国库对账功能

国库资金账务处理方法比较特殊，做好与国库资金的对账工作十分重要。本文采用用友R9财务管理软件，利用软件系统的功能设置，摸索出一套较为方便快捷的国库资金账务操作方法，轻松实现了与国库对账的功能。     

推进国库集中支付制度改革的思考

国库集中支付制度改革,是我国建立公共财政体系的重要内容,是我国现阶段建立现代财政国库制度的核心内容。国库集中支付制度就是从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算,直至资金到达商品和劳     

对防范国库资金风险实施重点监督的探索

为确保国库资金安全，国库事后监督在促进国库会计核算规范化、提高国库核算质量、防范国库资金风险方面发挥着重要作用。但随着财税体制改革的不断深化，国库直接纳入现代化支付系统清算资金及单一账户的运行，TBS收支分类的改革，使得国库核算内容、工作方式等随之发生变化。[第一段]     

加快地方国库现金管理的问题与建议

我国经济预算管理制度的逐步完善,地方财政增长速度加快,我国地方政府更加迫切地需要通过国库现金给地方经济带来更大的收益。国库现金的有序管理给我国的经济发展和财政管理带来了积极作用,但是中央国库对地方国库的现金管理比较滞后,有效分析地方国库现金管理中的问题并提出有效建议,是加强地方国库现金管理的有效途径。     

国库集中支付制度探析

一、国库集中支付的概述国库集中支付以国库单一账户体系为基础,将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入直接缴入国库或财政专户,支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应商或用款单位。逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础,资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度,是整个财政管理制度改革的有机组成部分和主要内容。国库集中支付制度和国库集中收缴制度共同构成了国库集中收付制度。     

加强高等院校国库集中支付业务的管理和控制

财政国库管理制度的目的是建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度。具体讲，就是将所有财政性资金统一纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库或财政专户，支出通过国库单一账户体系直接支付到商品和劳务供应者或用款单位，严格遵循“收支两条线”的原则。改革的内容主要包括：