新时代税收筹划方法论:普适方法与操作技术

税收筹划从博弈论视角切入税收征纳管理实践,是一门理论指导实践的致用之学,其最高境界是达到“知行合一”,即理论认知与实践操作高度一致,从经济解释视角重新审视税收筹划的普适方法与操作技术,从管理创新视角重新解读税收筹划的经典案例与实践方式。基于这一指导思想,重点剖析纳税主体筹划法、税基筹划法、税率筹划法、税收优惠筹划法、会计政策筹划法、税负转嫁筹划法、递延纳税筹划法、规避平台筹划法、资产重组筹划法、业务转化筹划法等十大税收筹划方法的原理与操作技术,为税收筹划的实践应用奠定方法论基础与技术支撑。     

新时代税收筹划方法论:思想脉络与框架构建

本文以税收筹划的起源与前沿思想为切入点,从博弈论和法律规制视角分析税收筹划的行为特征与运作规律,揭示税收筹划的研究范式、研究群体方法论,并从归纳、演绎方法,税收筹划战略模型,税收链等角度探索新时代税收筹划方法论的基本框架。     

装备制造企业的税收筹划研究

在我国各行业的税收负担高位运行的时代背景下,税收筹划通过一系列的事先筹划活动与安排进行税负转嫁,能够达到合理节税、减少企业税收成本的目的。作为关系国计民生的重要产业,装备制造行业由于自身税收特征、税收制度法规以及内部税收筹划人员等因素影响,运用税收筹划意识较为薄弱,税收筹划不系统与不规范。因此,应当通过时刻关注国家增值税和所得税相关政策、建立税收筹划风险意识、提升税收筹划人员能力及建设税收筹划评价体系等手段,实现税收筹划的科学化与合理化发展。     

《税收筹划》课程教学改革的思考

随着依法治税要求和依法纳税意识的逐渐增强,税收筹划对于企业实现财务利益最大化的作用日益凸显。《税收筹划》作为培养学生税收筹划意识与技能的主要课程,其在税收学、会计学等学科中的地位不言而喻。本文针对《税收筹划》课程教学现状,提出了《税收筹划》课程的教学改革思路,以期为提升《税收筹划》课程的教学效果抛砖引玉。     

企业税收筹划的战略性优化

税收筹划能够为企业节约税收成本。因而引起了企业的广泛关注。但是单纯运用边际法则决定是否实施税收筹划未必符合企业整体利益。本文考察了税收筹划与企业战略的关系,并从企业战略出发对税收筹划进行了优化。     

采矿企业税收筹划思路探讨

本文根据国家税收法律法规,探索采矿企业税收筹划空间,合理设计税收筹划流程,科学确定税收筹划方案,做到国家权益与纳税人权益的兼顾。研究表明,根据采矿企业生产经营特点,对企业税负状况、生产经营和财务活动的分析判断,构建合理税收筹划流程,制定税收筹划方案,有利于引导采矿企业依法开展税收筹划,降低税收筹划风险。     

关于商业银行税收筹划的若干思考

科学合理的税收筹划可以通过减少纳税与延迟纳税,有效降低商业银行的税收成本,增强商业银行的盈利能力与竞争能力.当然,在进行税收筹划时,商业银行必须注意诸如税收筹划合法方式的选择、税收筹划目标的设定等问题     

新企业所得税税收筹划机制的建立与实施

新企业所得税法的颁布，使企业所得税税收筹划成为热点问题。税收筹划不仅符合税法的规定，而且符合税法的立法意图。而企业所得税税收筹划无疑是税收筹划的主要内容。由于企业所得税难以转嫁、相对而言税负重，而且由于其税负弹性大、可筹划空间大，故而成为企业微观经济主体进行税收筹划时的首选税种。本文提出了新企业所得税税收筹划机制的建立与实施．以保证企业所得税税收筹划的效果与效率。     

财务管理中的税收筹划研究

税收筹划是企业财务管理中重要的组成部分,它与财务管理关系是相互联系、相互影响的,在财务管理中,很多有关决策都是与税收挂钩的,因此很好的控制税收可以为企业节约成本,使企业获得更大的财务效益,提高资金的利用率,税收筹划的目的正是在于此。另一方面,税收筹划可以提高企业的经营水平,使企业的运营更具效率。本文对财务管理中的税收筹划进行分析研究。     

税务筹划与税收筹划涵义之辨析

税务筹划作为一种舶来品,是我国社会主义市场经济发展的必然产物。文章结合国内外研究现状,从税务与税收、税务会计与税收会计的区别基本可以断定税务筹划与税收筹划在概念、目标、主体、研究范畴等方面都存在差异。同时,税务筹划与税收筹划又存在密切的联系,两者的博弈关系使税收机制更加合理。     

税收筹划 研发投入与企业可持续增长关系探究

随着市场经济的发展,我国更加重视企业的可持续增长潜力。由于税会差异的存在,企业经常运用税收筹划从内部入手维持内生性可持续发展。以企业税收筹划和可持续增长为出发点,基于上市企业数据,分析税收筹划与企业可持续增长之间的关系。结果表明税收筹划有利于促进企业当期的可持续增长,且在一定时期内具有持续性,研发投入在税收筹划与企业可持续增长之间发挥中介作用。在此基础上,提出树立税收筹划意识、加强人才队伍建设、建立动态战略和稳定的研发投入机制、调整税收优惠政策以及优化政府补助结构的建议。     

论税收筹划与现代企业财务管理的关系

税收筹划是一种理财活动,本文从税收筹划与企业财务管理目标、对象、职能、内容等方面详细分析了税收筹划与企业财务管理的关系.     

税收筹划的法理分析

作为企业的一项理性涉税行为,税收筹划与偷逃税等违法行为的本质区别在于其符合税效法律规定,即税收筹划的合法性.税收法定主义是税收筹划的法理基础,法律在科学认可企业税收筹划权利的基础上,也客观上约束着企业的理性税收筹划行为.从法律意义上说,税收筹划有助于完善税收法律体系、规范税收执法行为和提高纳税人的依法纳税意识.     

税收筹划的非税成本及其规避分析

就理论层面而言,我国税收筹划相关理论研究相对滞后,与实务存在较大差距。在此背景下,税收筹划在实务阶段所面临的风险也非常大。而作为税收筹划理论研究的基本内容,掌握税收筹划目标、原则与原理对于改进税收筹划实务效果,减轻纳税人税负负担,提高其收益而言有着十分积极的影响。针对此,我们非常有必要围绕税收筹划的相关理论展开深入研究。而在税收筹划中会涉及到非税成本的规避问题,目前在各方面因素的影响之下,很多纳税人在规避非税成本时面临着不同程度的困难,此时就需要我们基于对税收筹划理论研究,对税收筹划中非税成本的规避对策进行探讨与分析,最终实现纳税人税收负担的减轻。基于此,本文围绕税收筹划相关理论研究进行阐述与探讨,对税收筹划中非税成本的相关概念进行了介绍,提出现阶段税收筹划中非税成本的成因,就税收筹划的非税成本的规避对策提出几点看法与建议。     

企业税收筹划方法初探

本文首先提出了企业税收筹划的定义及税收筹划的意义。按三种主要的税收筹划方法,对企业具体筹资及经营过程中的税收筹划进行探讨,为各我国企业税收筹划提供了有益的参考。     

税收筹划在建筑施工企业中的应用

税收筹划可为企业带来节税效益,早已成为纳税人在企业经营管理中不可或缺的管理手段。建筑施工企业因其行业特性,具有纳税筹划的可行性与必要性。文章从税收筹划的角度,依据税收筹划的原则,探讨了施工企业营业税、所得税的税收筹划方法。     

浅析企业投资税收筹划

税收筹划是纳税人生产经营活动中经常遇到的重要问题,税收筹划具有提高企业经营管理水平和降低企业税收成本的积极作用,因而越来越得到纳税人的重视.本文就企业在进行投资时进行税收筹划时需要遵循的原则和如何做好投资税收筹划进行了相关探讨,本文试图从企业进行税收筹划应遵循的原则和税收筹划的必要性进行了分析,进一步阐述企业投资进行税收筹划的具体做法,从而为企业进行税收筹划提供理论依据.     

浅谈企业纳税筹划节税收益的几种方式

税收筹划早已成为我国当代企业重要的经营管理活动,任何企业都应对税收筹划工作进行耐心、细致的分析与研究,在遵守国家税收政策的前提下,正确实现本企业的税收筹划,达到为自身企业降低税收成本,最终,最大限度的实现企业社会经济效益。     

关于税收筹划问题的探讨

税收筹划是在减轻税负、追求税后利润的动机下产生的,通过税收筹划,可以在投资一定的情况下,为企业带来不少"节税"效果,从而实现更多的利润。税收筹划是一项复杂的系统工程,包括税收筹划方法的选择和税收筹划技术的选择。     

论税收筹划与现代企业财务管理的关系

税收筹划是一种理财活动，本文从税收筹划与企业财务管理目标、对象、职能、内容等方面详细分析了税收筹划与企业财务管理的关系。