我国商业银行的内部评级体系:实践及挑战

2004年,巴塞尔银行监管委员会出台了《统一资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》(简称《巴塞尔新资本协议)》,确定了基于内部评级法的信用风险度量和资本金计算框架,使得内部评级体系作为银行经营管理的主线显得更加明确。在这一国际大背景下,我国大中型银行逐步借鉴国际银行业风险管理实践,加强了信用风险管理,初步建立了内部评级体系,积极准备实施《巴塞尔新资本协议》内部评级法。本文在把握我国银行内部评级体系建设实践的基础上,重点分析了部分银行内部评级体系在违约定义、评级结构、评级方法、评级流程等方面的特点,揭示了其与《巴塞尔新资本协议》内部评级法之间的差距。     

内部评级法和商业银行信用风险管理

银行业是一个风险管理的行业,它通过有效的风险管理来创造自身价值。虽然混业经营已呈大势所趋,但信贷风险管理仍是银行业的重点和难点。许多国际著名银行的信贷风险管理成功经验非常值得我们学习和借鉴。2002年发布的《新巴塞尔资本协议》对银行的风险管理提出了新的要求。要达到《新巴塞尔资本协议》对风险控制的新要求,首先必须建立和完善信贷风险评级制度。一、新巴塞尔资本协议的资本监管下的内部评级法在新巴塞尔资本协议这种内部评级法下,针对信用风险的监管资本的基本框架包括五个方面:风险暴露分类、风险要素、风险权重函数、最低要求和监管检查。新协议中的监管资本标准由     

以本土化原则开发商业银行内部评级系统

作为《新资本协议》核心的内部评级法将成为银行风险管理和资本监管的主流模式。所以，我国银行业为适应《新资本协议》的监管要求，应尽快建立与之相一致的内部评级系统。目前，监管部门和各家银行特别是大银行已开始着手相关方面的研究并进行着前期的准备工作。坚持本土化的原则，开发商业银行的内部评级系统，具体包括：夯实数据基础；研究、开发本土化的内部评级模型；加强内部评级系统的测试、优化、升级和维护；优化贷款业务流程；实现与其他系统的对接与嵌入。     

《新巴塞尔资本协议》的创新内容及影响

《新巴塞尔资本协议》(以下简称《新协议》)代表了银行业监管原则的发展趋势，成为许多国际性银行遵守的共同原则和国际银行风险管理原则发展与演变的重要标志。作为发展中国家，《新协议》的制定与实施将对完善我国商业银行资本管理及国际业务操作产生深远的影响。为此，本文首先探讨了《新协议》的演变过程，然后对其内容以及创新点进行了分析和评价。在此基础上，分别介绍和总结了新协议对国际和我国银行业的影响，对其实现可持续竞争具有极其重要的现实意义。     

我国银行业实施内部评级法的策略选择

从中国银行业监督管理委员会近期发布的《巴塞尔新资本协议》第三稿(以下简称新协议)的技术要求看,巴塞尔银行监管委员会(以下简称巴塞尔委员会)高度重视内部评级法(IRB)在风险管理和资本监管中的作用,并将以实际措施鼓励有条件的银行建立和发展内部评级模型及配套的计算机系统     

关于我国商业银行内部评级体系建设的思考

我国商业银行面对的风险主要是信用风险,内部评级是《巴塞尔新资本协议》(以下简称新协议)提出的衡量信用风险的新方法,是新协议的主要内容。内部评级的实施以完善的银行内部评级体系为前提。文章分析了我国商业银行进行内部评级建设的必要性,指出了我国商业银行在内部评级制度建设方面的差距,并对我国商业银行内部评级体系的建设提出了建议。     

巴塞尔新资本协议关于信用风险的计量及其对中小银行的影响

巴塞尔新资本协议核心内容是全面提高风险管理水平。伴随着新协议的出台和在主要国际金融市场的正式实施,新协议将对我国继续完善银行审慎监管制度和商业银行特别是大银行的风险管理及国外业务发挥重要的作用。中小银行在风险管理方面差距很大,新协议也将对中小银行带来较大影响,本文同时提出了中小银行的相应对策。     

IRB法及农发行风险管理借鉴

以内部评级法（IRB）为核心内容的《巴塞尔新资本协议》已于2004年6月26日正式颁布,并于2006年底在十国集团开始实施。在《新协议》的推动下,目前国内外大多数银行都在积极研究开发IRB法,力争在2006年达标。作为农业政策性银行,积极引入和借鉴IRB法,对于农发行加强信贷管理、有效防范风险、提高经营管理水平等,同样具有非常重要的现实意义。     

从新巴塞尔协议看内、外部评级法的应用

新巴塞尔资本协议(下称“新协议”)的宗旨是提高监管资本对风险的敏感性。从本质上说，它是一个风险监管和风险管理的协定。新协议是通过两个方面促使银行加强风险管理的。一方面是对高级风险计量方法提供监管资本激励，促使银行采用对风险更加敏感的高级风险计量方法。另一方面，为从监管当局获得采用高级风险量化方法的资格，银行必须达到更高的技术标准和制度标准，从而迫使银行在追求具有资本激励的高级计量方法过程中全面提高风险管理水平。     

构建开发银行内部评级体系的几点想法

1999年6月，巴塞尔银行监管委员会公布了关于修改1998年《巴塞尔协议》的征求意见稿。即《新资本协议》，2003年5月，中国银监会发布《巴塞尔新资本协议》第三稿译文，正式稿将于年底前完成．并于2006年在成员国开始实施。从第三稿的要求看，巴塞尔委员会高度重视内部评级法在风险管理和资本监管中的作用．并将以实际措施鼓励有条件的银     

我国内部评级法的实施现状及不足分析

根据我国银监会2007年发布的《中国银行业实施新资本协议指导意见》,我国已有7家银行于2010年底前实施内部评级法,但在评级指标设置、评级方法等方面仍存在诸多不足,重点对我国内部评级法的实施现状、存在的不足进行分析,并提出一些完善我国内部评级法的对策建议。     

信用风险管理新法——内部评级法的研究

《巴塞尔新资本协议》推出的内部评级法,实质上是一套以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法。本文从信用风险管理的角度研究内部评级法,并在此基础上提出我国银行业实施内部评级法面临的难点与对策。     

新巴塞尔资本协议中内部评级方法的应用与选择

评级方法论是对信用评级本质的反映。主要包括时点评级法和跨周期评级法。时点评级法主要应用于贷款定价、信用风险监测、限额管理等方面,跨周期评级法主要应用于长期信贷决策和监管资本计算等方面。不同评级方法将对银行信用等级的稳定性、监管资本要求等产生深刻的影响。《新巴塞尔资本协议》没有对评级方法论的应用做出明确规定。但是要求银行要首先明确内部评级体系的类型。     

新资本协议下我国银行业信用风险评级体系的选择

巴塞尔银行监管委员会的新资本协议在经过一系列修订后，将于2006年底在成员国开始实施。新资本协议由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是市场纪律，主要指信息披露。该协议吸收了巴塞尔协议、有效银行监管的核心原则中的重要内容，并在许多方面有突破和创新，重视信用风险评估就是其中之一，新协议的     

内部评级法建设之路

2004年6月,巴塞尔委员会正式公布了《资本计量和资本标准的国际协议:修订框架》(以下简称新协议),建立了资本监管三大支柱体系,有效地将资本充足率国则将实施时间推迟到2009年;澳大利亚、与银行有效管理各类风险的能力紧密地结新加坡和我国香港等发达国家和地区决定合在一起。新协议复杂的资本计量方法对同步实施新协议;一些发展中国家,如俄罗银行风险管理提出了更高要求,强调了风斯、沙特阿拉伯、印度、巴西、马来西亚等险计量的精确性、敏感性和标准化,尤其国家也都表示,将在近2-3年内陆续开始突出了依赖银行内部量化指标计量信用风实施新…     

深入开展违约损失率研究 健全银行二维内部评级体系

在巴塞尔新资本协议中,违约损失率是信用风险内部评级法中的重要参数,一般通过二维评级中的债项评级进行量化。目前欧洲、澳洲、新加坡等主要银行系统已经基本完成新资本协议实施进程,在信用风险领域,主要的大型领先银行普遍采用高级内部评级法,即通过开发违约概率和违约损失率模型,建立二维内部评级体系,对银行提高风险管理水平、防范信用风险发挥了重要作用。     

中国银行新一代客户信用评级系统

一、评级系统建立的背景客户信用评级,也称内部评级,是银行准确评估借款人的资信水平,测算借款人的违约概率,把握授信风险,从源头上提高授信资产质量的一种有效途径。在巴塞尔新资本协议中,最引人注目的是对信用风险进行估值的内部评级法(IRB,InternalRating-BasedAp-proach)的推出。建立内部信用评级体系是适应新的监管要求的必然趋势。巴塞尔新协议代表了新的监管趋势和要求,只有适应了这一趋势和要求,银行才能在日趋国际化、多元化的市场中获得生存与发展。建立内部信用评级体系是提高银行核心竞争力的重要手段。新资本协议对于银行风…     

内部评级法:银行业风险管理新趋向

现行《巴塞尔协议》1988年由巴塞尔委员会正式公布，主要内容是明确规定了资本的定义、风险资产的计算方法以及银行业最低资本标准，以有效控制风险，促进国际银行业公平竞争。1992年国际活跃银行开始普遍执行现行《巴塞尔协议》资本标准，即所持有的资本不低于风险加权资产的8%。表外业务按照一定的转换系数进行转换后，计算所需资本。协议公布后，巴塞尔委员会对其进行了几次补充，主要是对银行表外业务的处理方式进行了改进。1996年的补充规定将银行在债券、股票、外汇和商品上的交易头寸从信用风险框架中分离出来，并对每种工具的交易头…     

征信系统在金融监管信息服务中的基础地位

2004年6月，巴塞尔银行监管委员会公布了新《巴塞尔资本协议》（BaselⅡ，以下简称“新协议”），确立了国际金融业风险管理及监管的新框架。其中，为防范信用风险，新协议规定银行对借款企业必须进行信用评级，并规定了两种风险管理与资本计提方式：一种是引用外部信用评级机构评级结果，并采用固定风险权重的标准法（Standardized approach），即外部评级法；一种是依据金融机构内部评级系统，并自行估计风险权重的内部评级法（IRB approach）。这既是对银行业经营机构的要求，更是对监管机关的要求。     

内部评级法思想及其在商业银行风险管理中的应用

为提升国内银行的风险管理能力,银监会不断推进实施新资本协议。内部评级法作为新资本协议的核心内容,其基本思想对于商业银行提高风险管理能力具有重要指导作用。文章从内部评级法的基本思想入手,结合内部评级法在国内银行风险管理中的应用情况,提出应用内部评级法加强国内银行风险管理的政策建议。