我国企业内部控制规范体系实施情况的调查报告

<正>2010年4月26日,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会发布了《企业内部控制配套指引》。该配套指引连同此前发布的《企业内部控制基本规范》,标志着中国企业内部控制规范体系基本建成。为确保企业内控规范体系顺利实施,财政部等五部门要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司率先执行企业内控规范体系。为及时全面了解我国企业内控建设的现状,分析内控规范体系在实施过程中存在的问题,财政部"企业内部控制规范体系实施与监管"课题组通过问卷调查的方式,对我国企业内控规范体系实施现状进行了调查研究。通过问卷调查,对我国企业内控规范体系建设的现状、存在的问题有了比较充分的了解,为下一步推动内控规范体系在我国的全面实施奠定了坚实的基础。     

当前时期下企业构建财务内控体系的对策研究

为了更好地适应当前社会发展以及经济发展环境,企业应该积极地开展财务内控方面的工作,强化制度建设,构建一套完善的发电企业财务内控体系,以有效预防各种问题和缺陷的产生,本文以发电企业为例进行了相关的论述。随着现代发电企业制度地不断完善和建立,内控作为现代发电企业自我调节以及制约的内在机制,处于非常重要的位置。发电企业发展规模越大,财务内控的重要性则越大。因此,对于现代发电企业而言,不断完善财务内控体系,对发电企业发展十分关键。本文首先对发电企业构建财务内控体系的具体原则进行介绍;其次分析了当前时期下发电企业财务内控存在的问题;最后提出了当前时期下发电企业构建完善的财务内控体系的具体策略,目的在于为发电企业更好地开展财务内控工作提供理论上的依据。     

制药企业财务内控体系构建策略研究

构建科学财务内控体系是制药企业实现高质量发展的必然选择。 因此,制药企业必须要重视财务内控,积极探索财务内控发展之道。 然而,仍有很多制药企业在生产经营中,不注重财务内控体系建设,这会增加制药企业的财务风险,容易引发制药企业的经营危机。 鉴于此,为了帮助制药企业建立财务内控意识,构建完备财务内控体系,文章将主要研究制药企业财务内控体系构建问题、制药企业财务内控体系构建策略。     

企业内控体系价值浅析及建设方法探讨

2008年我国发布《企业内部控制基本规范》，从国家层面规范企业内控体系建设，2010年发布《企业内部控制应用指引》，从18个具体领域引导企业内控体系建设。内控体系对我国企业，尤其是上市企业的合规发展起到了重要作用，越来越多的企业开始投入建设。本文从内控体系的概念切入，纠偏常见内控误区，剖析内控体系价值，总结提出建设方法和保障机制，力求为我国企业内控体系建设提供参考。     

基于全面预算管理下科技企业内控体系的构建

文章从全面预算管理对加强科技企业内部控制的重要作用开展分析,并以此为依据,提出建立完善的预算体系,优化内控环境;强化预算绩效考核工作,实施全面内控管理;强化预算执行力,落实审计监督工作;建立风险评估体系,强化资金活动控制;搭建信息化监管平台,完善内控机制的有效措施,旨在科技企业在实际的运营过程中,将构建内控体系作为基础目标,将全面预算管理工作落到实处,进而推动科技企业的战略性发展。     

在SOX法案下构建企业内控体系的风险识别和应对

SOX法案的主要目的是加强对企业内部控制体系的监管。在SOX法案下,企业构建内控体系必须具有合规合理性、系统性、有效性和高管问责制;能够有效识别企业内控体系构建中的外部环境、人力资源、信息系统、业务流程、授权、监控管理风险。根据SOX法案要求,企业应建立风险应急机制和预警机制;组建高素质的内控管理团队;加快风险管理信息系统建设;实施流程再造;增强内部审计的独立性;建立动态风险管理体系,以降低成本,实现相关者利益最大化的目标。     

石油企业内部控制建设的现状和对策

石油企业的内控体系目前尚不成熟,加强内控体系的建设和执行对于石油企业完善现代企业制度和法人治理结构、有效规避经营风险、进一步规范管理行为、提升信息控制功能、促进企业环境改善具有重要意义。本文从石油企业实际出发,分析了内控体系建设和执行的现状和存在的问题,进而阐述了加强内控体系建设和执行的必要性以及应遵循的基本原则,最后探讨了石油企业内控体系建设的主要内容,提出了加强石油企业内控体系建设的着力点。     

企业内部控制体系研究

在新时代的社会经济发展中,加强企业内部控制体系建设,促进企业的稳定性和效益提升,是提升企业发展潜力、促进企业现代化转型的重要工作内容。财务会计内部控制管理在企业内控管理中十分重要,对企业财会内控体系进行强化建设,对企业内部财务管理组织结构创新构建有促进作用,明确企业的战略经营目标,提升企业的经营效益,监督企业的资金流动,是保障企业稳定长期发展的重要手段。本文对企业内控和财会内控的概念做了简述。对目前企业财会内控体系建设中的问题进行了分析研究,探讨了企业财会内控体系的建设原则,对企业财会内控体系的建设基础和流程进行了阐述,介绍了几种企业财会内部控制使用方法,最后对强化企业财会内控监督管理工作的措施进行了探索。     

对企业内控体系建设的一些思考

在我国经济的高质量发展背景下,对企业质量提出了更高的要求,越来越多的企业更加重视推动内控体系的建设。企业要提升管理水平以及整体质量则需要从内控体系建设角度出发,积极优化内控体系,为企业日常运营管理提供更加高质量的服务,确保企业整体管理的高水平。只有这样才能最大限度的规避市场中的风险因素,应对市场的跌宕起伏。企业内控体系的建设离不开对财务风险的强化,必须要将财务风险管理作为内控基础才能够确保整个内控体系的优越性。据此,本文从财务风险管理的视角出发,对现代企业内控体系的构建进行简单分析,希望能够为相关企业的发展提供理论指导。     

关于企业财务内控制度体系建设研究

在现代企业内部管理制度体系中,财务内控制度体系的建设具有重要意义,如何根据财务内控制度体系的建设原则进行合理的完善财务内控体系,是确保企业资产安全完整、以及确保相关法律法规贯彻实施的重要前提。本文通过分析企业财务内控制度体系建设的原则及注意事项,以期为企业发展建设做出贡献。     

新形势下企业内控体系构建策略

<正>随着经济水平的提升,企业在发展过程中需要应对更加白热化的市场竞争。在这一情况下,企业想要占据竞争优势,就必须要有针对性地开展多种不同经济活动,在增强企业经济收益的同时增强企业整体实力。企业内部控制工作的开展能够较为有效地提高企业核心竞争力,加强内部和外部的联系,提高企业业务活动的规范程度,使员工主动加入工作之中,改善产品质量。但是从当前情况分析发现,新形势下企业内控体系建设还存在一些问题,需要相关人员进行改善。本篇文章简要介绍了新形势下企业内控体系作用,分析了内控体系构建过程中存在的问题,并提出了相关对策,希望能够为企业内控体系构建工作的顺利开展提供支持,满足企业现代化发展需求。     

浅谈企业财务内控制度体系建设

企业财务内部控制是企业管理工作中的重要环节,财务内部控制的建设水平直接影响到企业财务管理工作的实际效果,因此企业财务内控制度体系建设对于企业长远稳定发展具有重要意义。企业应提高对财务内控工作的重视程度,不断完善其财务内控制度体系,加强企业财务管理,实现企业稳定健康发展。文章结合企业财务内控的意义及存在的问题,详细探讨了企业财务内控制度体系的建设路径。     

基于风险导向的工程建设企业内控体系的构建

本文针对基于风险导向的工程建设企业内控体系的构建,结合理论实践,在简要阐述内部控制定义及作用的基础上,分析了工程建设企业经营发展中存在的风险种类,并提出基于风险导向构建内控体系的关键步骤,最后提出成功构建内控体系的主要路径。分析结果表明,基于风险导向,构建工程建设企业内控体系,是降低经营风险,提升企业综合实力和市场竞争力的关键。值得工程建设企业管理人员高度重视。     

如何精细化财务管理内控制度

企业实施财务管理内控制度是贯彻执行国家政策、法律和法规的要求,是企业适应现代经济发展与提高经营效益和自身管理水平的需求。针对目前我国企业财务管理内控制度建设中存在的财务管理体系不完善、内控意识较差、相关人员综合素质不高等问题,精细化企业财务管理内控制度的对策是:加强企业经营各个环节的管理;制定企业经营的预算制度;加强对员工的培训教育;建立健全监督机制。     

从财务风险管理看企业内控体系的构建

经济全球化的时代背景下,我国的各个行业领域均迎来了新的发展机遇和挑战,企业有必要从内部控制着手,构建完善的内控体系,管理和防控财务风险,防范企业可能面临的财务风险问题。本文对财务风险管理和企业内控体系之间的关系进行了探讨,结合企业财务风险管理中构建内控体系的重要性,分析了基于财务风险管理的企业内控体系构建策略。     

企业内控体系建设的启示

企业要想实现健康稳定发展,就必须进一步提高对于内部控制体系建设的重视程度。然而当前阶段,部分企业在推进内部控制体系建设的过程中仍存在一定误区。通过对H企业内部控制体系建设实践的分析可以看出,各级管理者的重视、良好的内控环境是内控建设的基础,全球统一的流程管理,明确各层级内控责任人以及配套的考核、问责机制是确保内控设计及执行的关键。基于此,本文在阐述企业内控体系的概念和价值的基础上,对H企业内控体系建设实践的优秀经验做法进行探讨,以期为其他企业提供一定的借鉴启示。     

探析新时期国企财务管理与内部控制体系相关性

基于对新时期国企财务管理与内部控制体系相关性的研究,本文首先阐述财务管理基本内容与内部控制体系基本内容;其次分析新时期国企财务管理与内部控制体系现状,存在风险控制意识薄弱、财务管理与内控体系不符等内容;最后,对新时期国企财务管理与内部控制体系相关性进行分析,内容包括企业财务管理与内部控制体系是企业发展的重要保证、内控体系是财务管理的支撑、财务管理保证内控作用的发挥等。     

基于财务风险管理的企业内控体系构建分析

现阶段我国多数企业在本身的内控体系建设期间都存在一定的风险,而制定合理的抗风险能力和降低企业经济损失是企业未来发展的重要路径,也对企业的发展高度起着决定性的作用。因此为了实现企业内部自我监督能力和经济效益全面提升的目标,需要企业重视自身的内控体系建设,提升自身的风险意识。本文基于此背景,在对企业财务风险管理分类和内控体系构建分析的基础上,探讨如何去构建科学的内控体系。以供相关人员与企业参考。     

金融企业内部控制的现状与强化对策研究

随着我国金融体制改革的不断发展,金融企业逐渐意识到风险管理的重要性,并且企业经营管理层和金融业监管部门已经充分重视内部控制工作。金融企业需要健全内控制度体系,使内控评价体系得到完善,进行有效的内控评价保障的构建,形成健康的内控文化,从而实现企业经济效益的提升以及可持续发展。     

浅析澳利龙公司销售内控问题及相关建议

销售环节就是企业盈利的重要一环,为了提高企业的资产质量和资金的利用率,在企业中建立一套相互牵制、稽核的销售内控体系很有必要。销售内控体系是属于企业内部管理过程。本文基于澳利龙公司的销售内控存在的问题,对案例公司销售内控现状进行分析,并指出案例公司销售内控所存在的问题,针对案例公司的销售内控问题提出相应的对策。