开拓创新 上下联动 扎实推进财政内控提质增效——地方财政部门内控工作经验交流

<正>2021年以来,各地财政部门锐意进取,开拓创新,强化内控意识,完善制度机制,防范控制风险,加强内控执行,积极推进基层财政内控建设,取得显著成效。在地方财政内控工作视频会议上,作为财政部建立的地方财政内控工作联系点,河北、福建、山东、河南等省区财政厅负责人从提升省级财政内控工作实效、创新地方财政内控联系点建设、强化市县财政内控工作基础等方面作了交流发言。     

加强乡镇财政内控制度的思考

乡镇财政内控制度建设对提高财政管理效率、保证资金管理安全与有效执行、防范于化解财政风险、确保基层政权的稳定以及促进财政管理规范化等方面具有重要意义。本文分析了乡镇财政内控制度建设的基本原则以及乡镇财政各环节采取的内控制度。在此基础上,为加强乡镇财政内控制度建设,探讨了乡镇财政内控制度在实施中存在的缺陷,并针对不同的缺陷,提出一些改善的建议。     

持续加力内部控制 深入推进财政监督——基于党的十八大以来G部的内控实践

党的十八大以来，党中央纵深推进全面从严治党，一体推进“不敢腐、不能腐、不想腐”建设。具体到财政管理领域，通过建设行政事业单位内部控制体系，织密扎紧制度笼子，是落实全面从严治党战略、推进财政治理体系和治理能力现代化的重要抓手。G部高度重视内控工作，通过实施“领头雁、方向标、大平台、检验尺、加油站”五大工程，完善顶层设计、推进试点示范、升级技术手段、强化监督评价、提升工作能力，组织所属单位全力推进内控建设。G部实践案例可为其他单位推进内控建设提供经验参考，共同为新时代财政监督作出贡献。     

集团公司税务内控体系的建设与实践

税务内控体系作为全面内部控制建设的一部分。旨在通过内控制度的有效实施，防范税务风险，创造税务价值。本文主要分析在税务内控体系建设过程中。集团公司是如何理解税收风险并有效实施内部控制的。     

公司治理结构与内控制度的有效融合

公司治理结构与内控制度是公司管理至关重要的部分,本文详尽阐述了公司治理结构与内控制度的概念、公司治理结构与内控制度之间的关系、公司治理结构与内控制度之间的有效融合、改善公司管理组织结构、强化控制活动和评价监督风险等进行了深入的研究。     

集团公司税务内控体系的建设与实践——以兖矿集团为例

税务内控体系作为全面内部控制建设的一部分,旨在通过内控制度的有效实施,防范税务风险,创造税务价值。本文主要分析在税务内控体系建设过程中,集团公司是如何理解税收风险并有效实施内部控制的。     

加强基层金融机构内控建设的现实思考

金融机构内控制度是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称,是规范金融机构经营行为,有效防范风险和提高经营管理水平的关键所在.近年来,各金融机构为适应金融体制改革和自身发展需要,有效防范金融风险,加强了内控制度建设,从内控制度的建立、执行到日常检查监督形成了一套较为完整的内控体系,为加快金融机构的商业化进程和促进金融机构稳健经营起到了积极的推动作用.但必须清醒地看到,金融机构在内控制度建设方面仍然存在许多漏洞和薄弱环节,亟待进一步加强.对此,笔者谈一点粗浅看法:     

浅谈培育和弘扬内控文化

内控文化是商业银行企业文化的重要组成部分,是商业银行内控体系的基石,对内部控制体系建设有着较强的支撑作用。通过培育和弘扬内控文化,筑牢内控建设的基础,保证内部控制各项目标的实现,这既是商业银行内控体系建设的内在要求,也是商业银行内控体系建设的必由之路。但是,在以往的实际工作中,人们往往关注、偏重的是制度建设和制度执行情况的监督检查,不同程度地忽略了内控环境的建设,尤其是忽略了内控文化的培育和弘扬。     

关于强化财政内控建设的实践与思考

<正>近期，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步加强财会监督工作的意见》（中办发[2023]4号，以下简称《意见》）。为抓好《意见》及全国财会监督工作会议精神的贯彻落实，湖北省襄阳市财政局坚持刀刃向内，从强化财政内控入手，围绕进一步加强财政核心业务的风险管控和财政权力运行的监督制约，组成课题组开展了深入调查研究。课题组认真梳理了近几年来襄阳市财政局内控建设的基本情况，分析了财政内控建设及管理存在的主要问题，提出了进一步加强财政内控建设和管理的意见与建议。     

抓早抓小 抓长抓常 深入推动财政内控提质增效

<正>财政内控是财政部贯彻落实党中央、国务院决策部署，提高财政治理效能的重要举措。部党组和部内控委明确要求，充分认识财政内控的重要意义，坚持实践中行之有效的经验做法，充分发挥财政内控的积极作用。财政部四川监管局高度重视内控工作，认真贯彻落实部党组决策部署和部内控委工作安排，着力从深化内控认识、健全内控制度、强化内控执行上下功夫，不断推动财政内控工作取得新成效。     

基层财政内控建设研究

基层财政部门是国家资产、财税、资金管理三大职能的重要部门,要达到财政管理的目的,就需要加强内控,建立健全内控流程和制度,增强对内控的认识,完善内控体系,加强对财政信息系统的运用。因此,本文对当前基层财政局的内控工作进行了深入剖析,就其决策机制、岗位管理、预算编制、外部经营等问题和不足进行了探讨,并就如何进一步发挥审计监督的作用,促进财政内控的进一步完善提出相应的解决对策。     

对构建内控合规文化的思考

合规文化建设是银行业金融机构实施风险为本管理的重要载体．是风险内控管理的重要手段。目前我国商业银行仍然存在着内控制度建设相对滞后、执行不力、监督缺乏效力等问题。因此,加强内控合规文化建设是当前商业银行规范操作行为、遏制违纪违规问题、防范案件发生、加强合规管理、全面防范风险、提升经营管理水平的需要。     

财会监督视角下加强高校采购风险防控的实践与探索

<正>财会监督作为党和国家监督体系的重要组成部分，是规范政府采购的有效抓手，是全面提升高校采购治理的驱动力。本文分析了财会监督视角下构建高校资产采购风险防控的重要性和要求，从采购内控制度体系建设、信息技术应用等方面提出具体措施和建议，为高校采购风险防控体系的构建提供思路和路径。     

人民银行内控建设存在的问题与对策

随着近年来我国中央银行体制改革的深入,中央银行内控制度不断得到完善,已成为服务于人民银行业务工作强有力的保障.尤其在基层人民银行,经过多年的工作实践,内控建设已成为推动全行工作的着力点,逐步形成了以总行法规制度为基础,各岗位实施细则为操作规范,突出要害岗位管理、加强风险监督的规范化、系统化的制度体系.但笔者认为,内控制度建设仍存在一些不足之处,亟待采取措施予以完善.     

基层央行国库内控机制研究

国库内控机制其实质就是通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。本文从内控制度建设、评价原则、规范的内容等方面对基层央行国库内控机制建设进行了研究。     

浅议加强人民银行会计内控制度建设的建议

（一）进一步提高认识,切实重视内控制度建设。一是要充分认识到一个健全有效的内控体系是人民银行防范和化解各种风险的重要手段和有效途径,基层人民银行要提高对内控制度重要性的认识,切实重视内控制度建设,自觉接受内控制度的约束。     

人民银行内控建设存在的问题与对策

随着近年来我国中央银行体制改革的深入，中央银行内控制度不断得到完善，已成为服务于人民银行业务工作强有力的保障。尤其在基层人民银行，经过多年的工作实践，内控建设已成为推动全行工作的着力点，逐步形成了以总行法规制度为基础，各岗位实施细则为操作规范．突出要害岗位管理、加强风险监督的规范化、系统化的制度体系。但笔认为，内控制度建设仍存在一些不足之处．亟待采取措施予以完善。     

浅议事业单位内控制度的建立及有效实施

建设事业内部会计控制制度,是单位改善管理、健全各项制度的必要要求,也是保证事业单位业务开展的重要前提保障。事业单位在推行内部会计控制制度建设的同时,也应当加强内部会计控制的监督检查工作。本文通过对我国事业单位当前内控制度建设的不足进行了分析,进而阐述了事业单位内控制度建立及有效实施的措施。     

从风控视角试谈基层央行内控长效机制建设

多年来,基层人民银行认真开展内控制度建设,加强监督检查,制度执行力得以有效提高,但有些基层人民银行仅根据业务发展需要制订、修改、补充、完善有关管理制度、操作流程,开展监督检查等,而未从风险控制角度开展内控管理工作,如缺乏风险意识教育,忽视风控组织体系建设,对风险的评估开展不足,甚至职责定位不明制约着风险防控效果等问题。对此,笔者认     

神华内控评价新模式

内控建设已经成为管理提升的重要途径，而内控评价作为风险管理体系运行的重要组成部分，可以促进内控建设。神华集团从公司价值链分析出发，将内部控制与风险管理融合，以风险为导向，实施业务流程管控，制定内控评价标准，通过开展包含集团公司总部、分子公司总部、含管理职能的基层单位和生产性基层单位的各个层面，包括财务在内的所有业务的内控评价工作，动态评估初始风险集团管控后的剩余风险，从源头上加强内部控制，有效管理各类风险，促进集团公司战略和经营目标的实现。