企业现金流量管理与控制探析

企业在不断发展以及相互竞争的过程中,对现金的依赖程度越来越大,现金的充裕程度和对现金的掌控能力已成为决定企业成败的关键.文章就现金流量在企业管理中的作用进行分析,提出构建包括风险防范、预算控制、制度建设、指标结构等方面的现金流量管理控制体系,以期发挥现金在企业生产经营中的重要作用,达到现金管理的良性循环,实现企业的可持续发展.     

现金管理中存在的问题成因与对策

现金管理是我国一项重要的财经制度。加强现金管理工作，对社会经济活动实施有效监督，对实现中央银行的货币政策，控制通货膨胀，防范化解金融风险，保持人民币币值稳定具有重要意义。笔者在从事现金管理工作中，发现当前现金管理比较混乱，主要存在以下几类问题：一是坐立严重。开户企业不按《现金管理暂行条例》（以下简称《条例》）和《现金管理实施细则》（以下简称《细则》）的规定及时将营业收人送存银行，直接坐收坐支；二是编造用途套取现金；三是长时间、大幅度超出库存限额保留现金；四是单位间相互大量借用现金；五是超范围、起…     

跨国企业的现金管理研究

文章根据国内外研究文献,分析和研究了现金库（Cash Pool）、货币风险库（Currency Risk Pool）、商业信用管理（Credit Risk Management）等跨国企业现金管理方式;针对现行公司治理机制下大企业内部的现金资本流向复杂、筹资多元、风险分散等特点,为实现大企业的风险共管与现金资本共享提供依据。     

企业现金流管理的主要问题及对策

现金流管理是现代企业资金管理的基础和资金运转核心,是现代企业规避财务风险的首要屏障。本文分析了企业现金流管理中常见的现金短缺、现金闲置、现金管理混乱、现金被盗、现金被挪用和贪污等问题,并从选择恰当的现金控制模式、实施现金存量管理、进行现金流量管理和建立现金风险预警体系等方面提出了解决对策。     

论企业资产经营

随着中国经济体制改革向纵深发展、市场经济从不成熟逐步走向成熟以及我国现代企业制度的逐步建立与完善,越来越多的中国企业家们认识到资产经营在经济发展与企业经营中的重要作用。目前,虽然许多人都在谈论资产经营、资本经营、收购、兼并、上市等话题,但在对其理解上却有很大的差异。为此,结合本人从事企业管理工作的实践,谈一下对资产经营的认识和思路。一、基本概念1.资产的内涵与分类企业所有物,无论是有形的还是无形的,只要具备直接或间接带给企业现金或现金等价物的潜在能力,便应该纳入企业的资产范畴。资产分为有形资产和无形资产;…     

商业银行的现金管理

现金管理服务指的是银行协助企业对现金、银行存款及货币等价物等广义现金进行统筹规划，在保证流动性的基础上，使客户减少财务费用，提高资金使用效率，使财务控制更易实现。现金管理已经发展成为国际大型商业银行公司业务的一项重要产品。     

加强现金管理使企业现金投资最小化

现代企业现金管理是企业财务管理的核心问题之一，管理不到位，将直接影响到企业正常的生产经营。因此，加强现金的管理，使企业现金投资最小化具有非常重要的意义。     

加强现金管理的若干对策

<正> 现金是货币供应量的重要组成部分,是国家对国民经济进行宏观调控的重要手段,加强现金管理对抑制通货膨胀、迎接WTO挑战、防范金融风险、促进结算畅通及打击经济犯罪具有重要的意义,但由于1988年颁布实施的《现金管理暂行条例》及实施细则已不适应10多年来的经济金融发展形势,在政策法规建设上明显滞后;社会各界对现金管理的重要意义认识不足,相关部门的配合意识较弱,存在着制度不严、把关不紧等管理上的问题,严重影响了现金管理。笔者试从六个方面提出对策建议。     

对加强现金管理与反洗钱工作有效性的思考

随着我国金融体制改革的不断深入．以及人民银行职能的转变，现金管理成为反洗钱的前哨，现金管理所体现的职能和工作重心从传统的现金投放、抑制通胀转移到加强和规范现金流通秩序上．是央行控制不合理现金投放的重要手段．同时在预防和打击诈骗、洗钱、偷税等经济犯罪、化解经济金融风险等方面都发挥着积极的作用。现金管理和反洗钱工作息息相关，因此加强和改进现金管理．充分发挥其在反洗钱工作中的重要作用就日益成为人民银行亟待解决的问题。     

资本运营的风险与防范

<正> 资本运营是企业集聚竞争能力与竞争资源的有效手段随着企业经营策略的日益市场化和国际化,资本运营作为与产品经营相辅相成的经营方式,在中国企业的经营中开始显示出应有的价值。当企业家把企业控制的经济资源乃至整个企业作为市场竞争和盈利工具进行经营和交易时,企业家就运作了一种新的经营工具,资本运营的实质是经营企业的资本性资产和企业产权。作为企业经营与竞争策略的一种,资本运营与产品运营相比,在企业的生存、发展中有特别的     

现金持有理论研究综述

文章阐述了现金持有相关理论,对国内外有关现金持有影响因素和现金持有经济后果的研究进行梳理,发现影响现金持有价值的因素很多,现金管理需要充分考虑各种因素的影响,以提高企业的现金持有价值。     

新经济时代的企业制度变迁分析

企业制度有四种模式：一是物质资本逻辑的企业制度;二是人力资本（劳动）逻辑的企业制度;三是人力资本（经营）逻辑的企业制度;四是综合逻辑的企业制度。文章从制度经济学的角度出发,通过对制度变迁的利益源泉、制度的需求与供给、制度变迁的路径依赖等方面进行分析,得出结论：在新经济时代中,上述第三种企业制度模式即经营逻辑的企业制度作为一项新的制度安排,其制度变迁的条件已经逐步成熟,它将成为继资本逻辑企业制度后的又一个主要企业制度。     

浅谈集团公司的现金管理

现金管理是资金管理的中心和切入点,现金管理强调的是对企业现金流的控制,侧重于保障现金对企业的交易动机,调节现金流入流出的平衡、提高资金使用效率。本文以研究现金管理的目的和内容为讨论的重点。     

企业财务管理制度创新分析研究

伴随着我国市场经济的发展,企业规模的不断扩大对企业管理提出了更高的要求,传统的企业财务管理制度存在的种种弊端成为企业发展的瓶颈。本文论述了企业财务管理制度在企业管理中的重要性及其创新的必要性,继而分析了当前财务管理制度中存在不适应现代企业管理的种种制度不足,主要体现在会计管理体系、企业资金筹集与投放管理体制、企业经营现金管理体制、企业经济活动的核算体系及企业经营绩效考核体系存在不足,针对以上不足提出企业财务管理制度的创新方向。     

我国上市公司资本结构的合理性分析

资本结构对企业的经营至关重要,随着现代企业制度的建立和资本市场的发展,经济全球化的进程的推进,资本结构是否合理,将直接关系到企业能否获得国际投资者的信任、能否在国际市场竞争中取得良好的经营业绩和长远发展.文章在分析我国企业资本结构的现状的基础上提出了优化资本结构的对策.     

现金管理要注重实际效果

近年来 ,随着市场经济的不断发展 ,现金这种直接、便捷的结算方式替代了银行的其它结算方式 ,银行的现金投放量越来越大 ,大额、特大额的现金支付量在不断增加。如何完善内部管理机制 ,从严控制不合理现金投放 ,保障合理现金支付 ,维护正常的金融秩序 ,防范和打击经济犯罪是我们人民银行金融监管人员的重要职责。近日 ,我们在检查中发现 ,各金融机构的现金管理都存在一个共性问题 ,即管理比较松懈 ,只流于形式 ,不注重实质 ,从表面上看 ,都建立了现金三级审批制度 ,建立健全了大额现金支付登记台帐 ,进行逐笔登记 ,实质上现金管理仍存在一些…     

关于企业资本运营战略的思考

从生产经营模式到资本经营模式的转变是目前我国国有企业面临的一次革命性的飞跃。资本经营实际上是企业发展到一定规模和一定阶段时通常要采取的战略选择 ,通过资本经营 ,企业可以改善自身的资本结构 ,吸纳外部资源 ,剥离不良资本 ,进行组织和制度创新 ,从而达到低成本高效益扩张的目的。本文运用系统科学的思想 ,对资本经营的基本理论及我国企业资本经营的现状进行阐述、考察和分析 ,试图提出发展我国国有企业资本经营所应该采取的对策     

我国上市公司的财务风险管理与控制

随着我国资本市场的迅速发展,很多上市公司和大型集团公司的经营管理逐渐由资产经营为主转变为资本经营,进入了财务为导向的企业管理阶段.在这种经济背景下,财务风险作为一种客观存在的经济风险,其管理与控制问题成为了企业发展战略中的一个重要问题.本文从我国上市公司财务风险的现状对我国上市公司财务风险管理和控制情况进行了剖析,分析了上市公司财务风险的成因,并从多方面、针对存在问题一一提出了防范措施.     

关于地方国库现金管理模式的探讨

文章从对地方财政库存进行现金管理的必要性和可行性分析入手，对地方国库进行现金管理的制度安排和模式选择进行了探讨分析，指出地方国库现金管理总体上应参照中央国库现金管理模式．并结合地方自身实际情况建立有地方特色的现金管理制度安排和模式。同时文章指出在地方国库现金管理中需要把握的几个重点问题，一是地方国库现金管理中资金运作方向与中央货币政策取向的一致性问题：二是兼顾安全性、流动性和盈利性，选择合适的投资品种；三是加强当地人民银行、财政等相关部门的信息批露与共享：四是建立国库现金管理中出觋紧急惜况的应对方案措施。     

也谈现金最适数额的确定方法

会计上一般将企业货币性资产中存放于企业财会部门内用于日常零星开支和存放于银行可以随时支取的款项统称为现金(即包括库存现金和银行存款)。它是企业所拥有的各项资金中最为流动的资产,占企业营运资本的极重要部分。其营运合理、恰当与否,对企业的资金周转和营运成败关系极大。因此,健全的财务管理不仅要严格控制日常经营中的现金收支,以防止意外事件和损失的发生,而且必须在保证供、产、销活动所需资金的前提下,压缩其占用量,对每一经营期内所需要的现金确定一个最适数额。而随着企业经营机制的转换和证券市场的建立,企业在现金管理方面有了外部条件。如果由于季节性、