對當前國營商業系統放款工作的意見

一九五三年商業財務管理制度與銀行放款制度有一個具有歷史意義的重大的變革,即在商業財務管理方面改變了以往資金供給制的金庫制度,逐步建立經濟核算制度;銀行為適應這一措施,亦改變過去由總公司統一向銀行貸款後隨時分配給下級公司使用的辦法,使各級經濟核算的企業單位普遍地與當地行直接發生放款關係,按季編造計劃報送上級(商業部、總行)批准後執行。     

新出纳制度的基本精神

中國人民銀行總行最近頒發的‘出納制度草案’是銀行出納工作的一項重要改革。認真學習新制度草案,並組織試點,對今後出納業務的進一步開展,以及克服目前存在的缺點,有著重大的意義。 現行出納制度從一九五一年執行以来,對配合銀行各項業務的進行和適應出納工作的開展,曾起了一定的作用,並完成了所担當的任務。原有出納制度雖然經過多次的修改補充,但還是不够完整的。再加以銀行業務隨著國民經濟的發展而有了新的發展,原有的出納制度已經不能滿足業務發展的需要了。因此學習蘇聯縱驗,結合中國具體情况,逐步修訂現行制度,以改進出納工作,是非常必要的。出納工作是國家銀行業務組成部分之一,是實現各項業務政策的重要手段。今後隨着國民經濟的發展,商品流轉的擴大,現金業務必然相應地增加,出納工作的任務将日益繁重。為了適應業務發展的需要和克服目前存在的錯、亂、慢等嚴重缺點,必须對現行出納制度加以適當修訂。     

當前國營商業系統的放款工作情况(綜合報道)

根據最近各地反映,目前商業系統除花紗布公司金庫暂不下放外,其他各專業公司金庫均已相繼下推,停止回籠,清理财產,劃分資金,與銀行進行轉帳。在前一階段,各行對商業放款工作主要是以百貨系統爲重點。結合其核資建站,組織了學習,参加了核資會議,並和企業主管部門具體進行工作,加强了企業聯系,進一步了解了企業的經營     

什么是“货币管理”?

根据蘇聯銀行工作的經驗,國家銀行的主要任務是在對各企業、機關實行盧布的管理。換句話說就是國家銀行成为現金、清算、短期信貸的中心,透過貨幣對企業生產、機關進行統計與監督。東北銀行接受了蘇聯的經驗,去年四月间開始實行現金管理,今年一月十日又開始實行新的結算制度与信貸制度,獲得許多成績,人民銀行已經並将繼續有步驟的推行。茲將貨幣管理的主要內容介紹如下: (一) 蘇聯國家銀行的‘盧布管理’ 蘇聯國家銀行所實施的貨幣管理,稱为‘盧布管理’,是通過下列方法實現的: 1 除規定庫存現金限度以外的一切現金,都要存入国家銀行。 2 所有各企業機關,都要在國家銀行建立划撥清算帳戶(企業),及往来帳戶(機关),一切債權债務通過國家銀行划撥清算。 3 短期信用集中於國家銀行。 4 工資基金的使用由國家銀行加以監督。 5 各種建设投资,及其他固定資金,由各專業銀行監督使用。 6 外匯和國際貿易及易货的清算集中於国家银行。     

人民银行浙江省分行重点试行财政预算監理工作的介绍

人民銀行浙江省分行的此項初步經驗總結,可提供各地行在研究總行擬發的‘國家銀行執行國家預算出納業務條例及實施細則草案’時作參攷。該行所試行的財政預算監理工作,僅是國家銀行執行國家預算出納業務中的一部份。它仍保存了原有的金庫系統,對預算收入與支出,銀行分成兩個部門來負責執行。而且它僅在杭州市試行,因此没有全省預算款項的調撥關係。它對預算支出的監督精神是按各基層用款單位一律按‘目’立戶監理,因此銀行工作人員增加一倍以上,而對各预算單位科目間流用問題實際上仍未解决,值得研究我們的初步意見,銀行執行國家預算出納業務時,對預算支出的監督只須掌握到‘款’‘項’,而毋需監督到‘目’。‘目’的流用與否,應根據預决算條例的規定,由預算單位負責人負責正確執行,而財政部門加以嚴格檢查,銀行不應負担此項任務。這樣增加工作人員不多,而取到的效果可能更大。     

加强现金管理,减少资金积压

收購旺季大量現金投向市場,其中大部又將随首羣衆購買生産生活资料、繳納稅款等活動流向國營商店、合作社,稅務所各單位而回籠。因之做好農村與城市中主要投放或回籠單位的現金管理工作,及時把回籠單位的大量現金收到銀行來,以保證收購現金的供應,加速資金週轉,是目前各行組織調劑貨幣流通工作的重要環節,也是開展增產節約運動的中心任務之一。河南南陽中心支行的現金管理工作檢查應引起各行極大警惕,而浙江金華塘雅區服務组現金管理工作上存在的問題,也可能是許多農村行所遇到的。我們認爲加強農村行的現金管理是必要的,但不能只強調‘管’的一面,以致使銀行工作分散力量,浪费人力物力,甚至影響單位的業務經營。應當根據單位的業務情况,距銀行遠近和本身條件等適宜地進行管理。具體作法要適應當地情况,手續應力求簡化,重點掌握投放回籠單位,使鉅額現金不致積壓沉澱在各單位,而集中於銀行以保證供給其他單位支付需要。爲了便利單位,可按實際需要來規定其保留庫存現金的限額,也可適當規定坐支用途及額度,允許其按規定限額坐支。並希望各地支行深入瞭解農村營業所現金管理工作,給予具體幫助。     

中共商業部 中國人民銀行聯合指示

本行部在本年二月二十二日頒發的商財吳聯字第二十六號聯合指示及‘中國人民銀行辦理國營商業短期放款暫行辦法’,這是配合國營商業系統推行經濟核算制的重要措施。共主要目的是通過銀行放款與結算工作,積極發揮國家銀行的監督與服務任用,促進商業單位經營管理的不斷改善,資金週轉     

改善國營企業的貨款結算,以加强計劃、合理使用國家資金

加强計劃、加强節約,是国营企業的迫切任務。目前影響國營企業計劃不準和浪費資金的因素之一,是企業在购销過程中预收預付、相互拖欠的大量存在。這些商業信用的存在,一方面影響企業供銷計划、財務計劃和国家資金分配計划的正确執行;另一方面扩大結算資金的佔用,使一部分资金被佔壓在結算過程,而不能参加到生產與正常的儲備中去。這些商業信用的形成,主要是由於企業在交易過程中的貨款結算不正常,因此改變這種情况的關鍵在於改善国營企業的货款結算工作。     

人民銀行湖北省分行深入地方貿易與合作系統取得初步經驗

三年来合作事業與地方貿易的组织機構與经营范围是发展得很快的。但是這兩個系統本身的资金都短少,经营亦不夠健全,却担負着异常繁重的任务,因此在资金运用上,常是依赖銀行貸款來解决。而银行在放款工作方面,由於平日深入企業具體研究分析做得很不夠,又不了解单位的生產經营情况,對單位的资金运用无从掌握,以致使銀行貸款變成了其長期资金,未能實現銀行信贷的監督作用,不僅促成了單位在资金运用上的依赖思想,而严重的是使资金大量的積壓,浪費了国家資金。因此,深入企业,逐步推行放款結算制度,以促進企業改善經营、健全經濟核算、發 挥资金潜力,已成为銀行今後長期的中心任務。不少行處已开始积极学習與推動這項工作,而且初步獲得了些经驗。湖北省分行深入地方貿易與合作系统的摸底工作,推進了企業的工作,而且對今後銀行工作初步摸索了一些經驗,这里將他們的工作情况摘載,提供大家研究參考。     

關於中國百貨公司上海中央採購供應批發站調查報告及分帳處理辦法的意見

(人民銀行總行國營企業信貸管理局按)總行工作組到中國百貨公司上海採購供應站的調查報告反映了企業核資後銀行信貸下放中的不少問題和情况,有關問題除向中央商業部提出解决外,特將原文(附商品分帳辦法)刊載,以供各行研究參考,並提出以下問題引起注意: 一、上海站第一季度進貨達計劃103％,而銷貨祇完成計劃59％,這     

从诸城供销合作社商业信用的分析来看取消商业信用问题

山東諸城供銷合作社的業務種類繁多,自有資金不足,商業信用數字龐大,縣社一九五三年第一季度資金來源中不合理的商業信用達庫存總額的一一四·三％,自有資金小於固定及提出資產,因此沒有自有資金參加商品流轉。全縣一九五三年第一季度參加商品流轉的自有資金只佔庫存總额的一二·六％,商業信用却佔五四·四％,因而造成銀行信貸掌握上的困難。一九五三年至一九五四年兩年間,該社會先後進行了三次清理商業信用工作,取消了縣社與基層社及縣社與國營商業各公司間的一部分商業信用。     

经常地、深入地做好经济研究工作

一九五五年是第一個五年計劃具有决定意義的一年,建設任務是艱巨的。根據中央指示,國營企業應該認真注意貫徹經濟核算制,建立節約制度,特別是加强成本財務管理,依靠羣衆,克服浪費,擴大積累。這就要求國家銀行更多地集中資金,合理使用資金,通過信貸結算工作的改進與加强,進一步發展社會主義經濟,鞏固經濟核算制和厲行節約,擴大積累。為此,今年要繼續推行新的社會主義信貸結算制度,加强對企業業務、財務活動的货幣监督作用,使銀行逐步成為全國產品生産及分配的核算機關,發揮銀行在國民經濟中應有的作用。為了做好信貸結算工作,就必須加强銀行的經濟研究工作,把目前分散的、突擊性的調查研究轉變為有計劃、有組織的經濟研究工作,使這一工作制度化、系統化。     

人民银行天津分行在旺季中的私人业务工作和对加工订货厂商进行贷款的作法

旺季到來,目前天津市場的主要情况是:公私經濟均呈活躍趨勢,國營貿易積極經营已扭轉了市場脫銷的情况,保證了國營經濟對於市場的領導,目前正繼續組織貸源以滿足人民在旺季中對於消費品的需要,並支援農村以保證收購任務的完成。國營貿易組織貨源的方式之一是對私營工業進行加工訂貨,通過加工訂貨下僅可以增加消費品的生產,以適應旺季市場的需要,並且可以通過這一國家資本主義的方式,加强對於私營工業的領導,促使其産銷經營,服務於國家建設,克服盲目性;同時,由於國營貿易掌握了貨源,便可限制私营商業的盲目經營,促進私營商業團結在國營貿易的周圍,服務於旺季市場與人民生活的需要。人民銀行天津分行的私人業務工作,根據當前市場情况和特點,採取了一些新的作法,密切配合了兄弟財經部門,在旺季市場工作中,發揮了一定的配合作用。     

深入某公司協助算細帳的經驗和收穫

我行自建立信貸計劃執行情况彙報會議制度後,曾數次研究了銀行究應如何配合企業完成商品流轉計劃、保證资金供應、掌握信貸資金等問題。經過外勤同志的摸索鑽研,認爲必須採取進銷合同排隊、結合企業具體情况、進行算細帳的辦法,以解决企業正當進貨所需的資金和節約信貸资金。最近我們參加了某公司算細賬工作,下面是我們進行工作的初步經驗     

國家銀行信貸結算工作在農村市場中的任務與作用

一 國家对粮食、油料、棉花相繼实行了統購統銷政策以来,农村市場情况發生了一系列的變化。國家銀行信貸結算工作也需要相應地改進,以適应農村市場新情况的需要。中国人民银行在今年三月间召开的全国分行行長會議,着重地研究了银行工作在市場中的任務,以及對社會主義企業的信貸结算工作。 國家銀行在農村市場中的任務,概括來說就是:充分供应资金,以支持農產品收購,实现就地收購就地貸款的原則,对基层供销合作社應積極支持其進货资金的需要,並適當地監督其推銷,以適應其加强批發、改造私商的新任务;通过信貸监督貫徹商品流轉中的錢貨相符,防止商業信用的發生。促進企業加速資金周轉,節約资金使用,以保證國家批准的商品流轉計劃全面順利的完成。現就其主要精神和意义分述如下:     

人民银行天津分行实行对外营业单位交义工作制

中國人民銀行天津分行為了適應社會需要,更好的為生產和貿易服務,於一九五二年九月五日實行了交叉工作制。通過延長對外辦公時间,改善勞動組織,對於加速企業資金週轉、促進物資交流,發生了一定的作用,並對於员工工時過長問題獲得了適當的解决。一、为什麼要實行交叉工作制? 過去銀行對外辦公時間與票据清算時间仍是沿襲舊銀行的工作制度,每日下午對外辦公時間     

现金出纳计划的执行与掌握的经验

一 現金出納計劃的執行與掌握 現金出納計劃的執行與掌握目的是要保證國家的社會主義工業化和對農業、手工業及私人资本主義工商業逐步實現社會主義改造的貨幣需要,並在保證需要的基礎上,進行組織與調劑貨幣流通,以鞏固市場的穩定。爲此,計劃的執行與掌握必须結合國民經濟的重要指標來進行,以適應商品生產和流通的需要,因此必須:     

中國百貨公司上海中央採購供應批發站調查報告

中國百貨公司上海採購供應站係於一九五二年十二月份正式成立,於當月十七日停止回籠,但當時並未核定資金,至今年一月份中百公司在天津召開全國供應會議時,始予核定資金。該站係採購物資供應全國本系統內各省市批發站,不對市場銷售。目前內部組織在業務方面分成十二個專業科:進口科、紙張科、棉織科、     

现金管理的主要收穫与经验

(一) 现金管理實施以来簡况自政務院命令實施現金管理以來,在各級政府直接領導下,由於得到國家企業、機關、部隊及合作社的大力支持認真執行,和國家銀行全體同志們的積極努力,業已收到顯著成績,大量分散資金開始被組織起來,集中銀行而加以統一掌握運用,初步作到有計劃的主動的調劑貨幣流通,從而保證了現金收支平衡。不僅成爲制止通貨膨脹、穩定物價的决定因素之一,同時也有力的供應了恢復生產建設中的資金,改變了國家銀行與國家企業業務之間的一般主顧關係,而開始成爲新民主主義社會中社會主義經濟成份內部的法定經濟分工關係。 現金管理這一嶄新工作,在全國偌大範圍內推行,的確不是一件輕而易舉的事情。但是經過半年多以來的摸索,在各級政府直接領導下,配合各方面有關部門,找尋了各種可能的帮助,加上國家銀行本身的努力,工作却是生氣勃勃的發展了起來。     

认真做好一九五四年年度决算工作

國家銀行的年度决算是具體反映銀行執行國家金融政策的工作總結,也是全行全年業務工作和財務工作的數字總結。正確及時的年度决算,不僅可以完整地總結各行全年會計工作情況、業務收支變化情况、財務損益情况以及信貸現金計劃執行情况,而且能够通過年終總結的分析研究來指導與改進全行工作,保證國家過渡時期總任務在銀行工作中的貫徹實施。因之,年度决算是具有經濟和政治意義的一項重要工作。