电网公司废旧物资 内控管理现状及风险防范对策

目前我国电网公司废旧物资内控管理中普遍存在企业管理层对废旧物资管理不够、缺乏对废旧物资管理关键环节的监控、废旧物资处置不及时,账务管理不规范、监督力度不够等问题.对此本文指出了废旧物资管理的内部控制关键要素及风险点,利用层次分析法,构建了内部控制风险评价指标体系,并从制度细化落实、加强部门合作、提高执行力等角度提出了完善和落实废旧物资内控管理制度的做法.     

浅谈商业银行会计内控风险防范

随着新会计准则的实施、金融产品的多元化和电子信息技术的广泛应用,银行面临的风险更为复杂,会计操作风险已成为银行经营管理的主要风险之一,会计内控风险管理将摆在突出的位置。针对商业银行会计内控的主要风险,应采取有效措施,主要从以下几方面强化管理:以全面风险管理为目标,健全会计内控制度体系;以风险管理责任制的实施为重点,完善会计风险控制流程;以改革考评考核办法为契机,提升会计内控风险管理水平;以人员管理为根本,提高会计制度的执行力。     

对加强和完善上市公司内控制度的探讨

一、加强和完善上市公司内控制度的意义随着改革开放的深入,党中央国务院高度重视上市公司的发展,一方面有利于更多的企业上市,参与市场竞争,赢得市场份额。但同时也存在一些内部控制混乱、无能为力的窘迫现状。通过加强和完善上市公司内控制度,对改善内控制度建设现状,提高公司经营管理水平以及抗击风险能力具有十分重要的意义。     

采购业务内部控制否定意见审计报告分析

在企业的日常经营活动中,采购业务起着重要作用,但采购业务容易出现盲目采购、货物验收不严格、采购货款流失等风险。如果不对这些风险进行评估和管控,会影响企业的正常生产经营活动,对企业造成巨大损失。基于此,完善并监督与企业采购业务相关的内控制度及制度执行力,加强内控风险管理至关重要。文章通过对内控指引的解读及对中天能源2018年度采购管理内控缺陷的分析,浅谈企业和采购业务相关的内控、涉及的主要风险点和管控措施。     

集团公司财务风险控制体系的建设

文章遵照全面性和全员性原则、分级分权管理原则、风险与收益均衡原则、风险适度与超前预警原则,从建立和完善财务内控制度体系、实行不相容职务分离控制、加强授权审批控制、加大财产保护控制、对经济业务进行过程监管、加强财务稽核控制、重视全面预算控制、实行运营分析控制、提升预算风险的掌控能力、建立绩效考评控制、对财务风险实行预警机制入手,建立集团公司财务风险控制体系。企业应创建运作高效、信息畅通的财务管理模式,推进以财务风险管理为核心的内控体系建设,提升集团公司整体执行力,提高企业经营效益,促进企业实现发展战略。     

商业银行信贷业务操作风险研究

本文从商业银行信贷业务面临的操作风险的现状和存在的问题出发,研究商业银行信贷业务操作风险的相关问题。在新的资本市场环境下,分析商业银行信贷业务操作风险存在问题的原因,并进一步探讨商业银行信贷操作风险管理措施的完善。本文认为国内商业银行应进一步完善公司治理结构,强化监督机制,加强内控制度的执行力,构建良好的信贷风险管理环境,加强信息披露。     

国有企业加强内控管理和财务风险防范的措施探讨——以海南农垦商贸物流产业集团有限公司为例

近年来，在国企快速发展的过程中，内控管理受到广泛重视。合理地开展内控管理工作，不仅能够有效提升内部组织管理成效，还有助于防范和控制财务风险。但是，目前部分国有企业在内控管理过程中还存在着一些财务风险防范不力的问题，很难做到财务风险的有效预防和控制。基于此，本文以海南农垦商贸物流产业集团有限公司为例，概述了国企内控管理的主要内容，剖析了目前国企内控管理过程中财务风险防范的主要问题，提出了国企改善预算工作模式、健全财务风险防范内控机制、完善绩效考核评价体系和优化风险防范系统的措施及建议。希望能够帮助国有企业有效地预防财务风险隐患，避免国企发生经济损失，促使国企实现稳健发展。     

企业基于风险内控的全面预算管理探究

本文对企业风险内控的基本含义进行简述,从缺乏完善的预算管理体系、缺乏对预算管理的重视程度、全面预算管理信息化水平不高三个方面进行深入分析,以此为依据,提出建立全面预算管理机制、基于风险内控构建完善的内部管理制度、加强全面预算管理中的监督考核工作等有效管理措施,旨在促进企业的经济效益不断提高。     

浅谈企业内部控制的执行力

企业内部控制制度是现代企业加强经营管理,防范风险、实现管理目标而建立的一系列规则、政策和程序,而内控制度效果体现在科学、严谨,高效的执行力,本文试从内部控制执行力的现状和对策谈起。     

国企内控管理与财务风险防范措施的重要性探究

本文将从国企内控管理与财务风险防范重要性分析入手，进而揭示国企内控管理与财务风险防范中存在的问题，最终提出加强国企内控管理及财务风险防范的策略。希望通过文中浅显论述，为国企提升内控管理水平、加强财务风险防范措施提供相应理论借鉴。     

企业加强财务会计内控管理的有效措施探讨

在新发展阶段，企业要想提高经济效益，实现高质量发展，就必须认识到财务会计内控管理工作的必要性和重要性，以及存在的问题和不足，并结合企业实际不断加强财务会计内控管理，通过创新财务会计内控管理理念、完善财务会计内控管理制度体系、加强财务会计内控管理信息化建设等措施，全面提升企业财务会计内控管理水平，提高企业资金安全性和抗风险能力，为企业高质量发展奠定坚实的基础。本文对企业加强财务会计内控管理的有效措施进行了深入探讨，以供参考与借鉴。     

内部控制视角下高校科研经费管理的探讨

随着高校科研经费规模的迅速扩大,高校以往的内控机制和内控约束力已逐渐难以适应新的要求,有滋生腐败的风险,制约了高校科研活动的健康可持续发展。加强科研经费管理、提高经费使用效率是新形势下对高校提出的必然要求。文章以落实财政部、教育部关于加强内部控制和高校科研经费管理相关政策为依托,从内部控制角度着眼,分析了目前科研经费管理中存在的问题和风险,按照业务类别系统分析了科研经费管理内部控制需要关注的五项主要业务的关键控制风险点,逐一梳理各控制单元所涉及的主要和相关责任部门,为进一步完善高校科研经费内部控制管理,提出了明确部门分工、加强协作、整合系统共享各部门信息和采取有效科研经费审核控制措施等建议。     

上市公司内控体系的建设和完善

随着国际化发展进程的飞快发展,越来越多的公司成为上市公司。随着上市公司的发展,我国在法律法规上也要求上市公司建立企业内控控制体系,以保证上市公司在良好健康的环境下不断向前发展。然而,上市公司在建立内控体系时也存在了一些明显的问题。本文通过研究上市公司内控体系的发展现状,提出了一些切实可行的完善上市公司内控体系的策略,并希望通过此研究能够加快上市公司内控体系的完善进程,使其更好更快的向前发展。     

关于我国上市公司内部控制的现状与思考

随着经济的迅猛发展,我国上市公司数量猛增,但随之爆发的上市公司内部控制不当事件却频频发生.上市公司财务舞弊、信息披露虚假等问题时有发生,这些问题不仅引起投资者关注更使内部控制问题被社会普遍关注.本文从内控制度研究理论及研究意义出发,对当前我国上市公司的现状和风险进行了分析,进一步提出了我国上市公司内控制度的完善策略     

关于内部控制重大缺陷的分析与启示--基于上市公司否定意见的内控审计报告

内控规范正式实施3年以来,上市公司被出具否定意见内控审计报告13份。本文以其中的重大缺陷为研究对象,分析总结了上市公司重大缺陷常见类型,缺陷描述的规范性,内控审计与评价结论的差异及其原因,并分别从上市公司、审计师和监管部门的角度,提出了做好内控规范实施工作的启示和建议。     

F集团构建财务内控体系的实践

企业构建财务内部控制体系,是实现全面风险管理的重要组成部分。运行良好的财务内部控制体系,可以有效保证财务报表的真实、可靠,提高会计信息质量,有利于企业更加高效规范地经营、规避风险。文章以F集团为例,主要通过构建完善统一的财务管理制度,夯实财务内控体系的基础;推进财务精细化管理,加强过程控制;完善账务管理系统,为实施财务内控体系提供技术支持;加强财务人员管理,为实施财务内控体系提供保障等方面阐述了企业构建财务内控体系的具体做法。     

企业内控管理与财务风险防范研究

内部管理控制财务风险的措施要提高制度的透明度,强化制度执行力的考核,加强财务风险防范信息化建设,进行企业资金运行全过程的风险控制,最终确保企业的发展稳定,并形成较好的经济效益。本文从实际工作情况出发,探寻了企业内控管理与财务风险防范的关系,并提出了可行性的建议,希望对各位同仁有所帮助。     

企业内控执行力探讨

加强企业内控执行力是实现内控目标的重要途径.加强内控执行力必须提高内部控制制度本身的可执行性,并强化内部控制意识、提高内控执行力及建立有效的信息支持系统进行广泛的信息交流.     

内控视角下JY高校固定资产精细化管理的创新实践

固定资产精细化管理是内部控制体制的一个重要方面,对高校降本增效、规范管理、风险控制具有重要的意义。JY高校开展以内控融合为导向的固定资产精细化体系的创新实践,通过完善组织、健全制度、调整流程、规范职责、健全考核评价以及监督机制,借力财务信息化网络平台,对固定资产精细化管理的方向和重点做出明确规定,强化了固定资产的内控全过程动态管控,使高校固定资产内控管理工作更加规范,从而有效防范财务风险,促进了高校教育事业的健康和可持续发展。     

公立医院合同管理风险管控探析——以A公立医院为例

通过对A公立医院原有合同管理制度与内控规范对比,进行合同管理的风险评估,发现医院合同管理内控制度存在制定不规范、执行不严格、信息系统不健全、评价监督不力等问题。针对这些问题,提出在修订合同管理制度的基础上,进一步对医院的合同管理业务进行梳理,分为设备采购、物资采购、基建工程、维修工程、服务及其他等类型,每一类合同按照合同的签订、履行、档案管理等环节进行整理。同时,为进一步提高医院内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,提出了完善合同内部控制制度、加强合同订立管理、有效监控合同履行、有效处理合同纠纷和提高评价监督效果等措施。