加强银企对账工作的要点

一是要分工负责、落实到人。每季(月)末要及时发送对账单, 并限期收回,客户经理(信贷员)要积极主动配合临柜人员做好此项工作。二是要加强监督、检查工作。要求收回的对账单要换人核对,未达账项要与存(贷)款分户账逐笔核对,查实后要在对账回单     

银行对账单收回中存在的问题应引起重视

编辑同志：为防范内外账核对环节中的风险,近几年,金融部门加大了内外账务核对力度,对存贷款对账单的收回制定了严格的考核措施,以确保对账单收回率达到100％。     

警世钟

作案好几年退休现原形去年１１月,我们对洛阳市某企业内部银行原出纳员王某涉嫌贪污一案进行了会计鉴定。通过对王某１９９３年１月至１９９８年８月所负责的银行存款日记账、银行对账单和银行收付款凭证进行逐笔核对,并到企业开户行查找银行未达账项产生的原因,查明王...     

从对银行对账单的检查看查账方法及技巧

新《企业会计准则》附录《会计科目和主要账务处理》规定,银行存款科目用来核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对,至少每月核对一次,如果与银行对账单余额之间出现差额,不仅应编制银行存款余额调     

浅谈银行存款余额调节表中的未达账项问题

为了确保银行存款账实相符,企业要定期编制银行存款余额调节表核对银行存款日记账与银行对账单.确认正确的未达账项对于编制银行存款余额调节表是至关重要的.若在调节未达账项后银行存款日记账与银行对账单的余额相等,则银行存款账实相符,否则就说明在企业与银行之间存在错账.     

一分也不能差

季末,我们依照惯例和预算单位进行账务核对工作。在核对中发现,某个单位记的支出账和系统对账单存在差异,双方的支出总数出现了十几元的差额。当我们就此提     

从对银行对账单检查发现的问题

《企业会计准则（2006）》附录《会计科目和主要账务处理》规定,“银行存款”科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,如与银行对账单余额之间出现差额,     

银企对账亟待加强

银行存、贷款对账单是一定时期内银行与开户单位双方债权、债务关系变化情况的证明,按期发放和核对存、贷款业务往来对账单,能确保银企双方账务记载准确,及早发现和杜绝各类差错事故.然而现实中银企对账却被一些人员所忽视,存在着较多的问题和隐患.具体表现在:     

银企对账亟待加强

银行存、贷款对账单是一定时期内银行与开户单位双方债权、债务关系变化情况的证明 ,按期发放和核对存、贷款业务往来对账单 ,能确保银企双方账务记载准确 ,及早发现和杜绝各类差错事故。然而现实中银企对账却被一些人员所忽视 ,存在着较多的问题和隐患。具体表现在 :一、银行对账单发出难 ,收回更难。最近我们在检查时发现 ,少数营业机构对账单发出难、收回更难 ,对账单的发出率约占开户单位的８０ % ,而收回的只占发出的８０ %左右 ,实际收回率只占开户单位的６０ %—７０ % ,有的则更低。究其原因 :一是事业单位管理模式的调整 ,企业单位…     

谈社会保障基金审计

从近年来我们对社会保障基金的审计情况看 ,社会保障基金的管理和使用存在着许多问题 ,基金的征缴、拨付、储存环节缺乏规范有效的监督系统 ,各种违纪违规现象时有发生。为此 ,亟待搞好社会保障基金审计 ,建立健全社会保障基金监督机制 ,促进社会保障基金增值保值。本文就此谈几点看法。一、社会保障基金审计应抓关键环节１ 从基金专户入手 ,把住账户收支关社会保障基金管理实行收支两条线后 ,社会保险经办机构设立了两个专户 ,一个是“社会保障基金收入户” ,一个是“社会保障基金支出户”。对这两个账户的审计要点是 :首先核对银行对账单 …     

北京核对空置房屋381万户

为摸清实有人口和实有房屋的底数情况,北京市公安机关组织开展了实有人口基础信息大调查百日专项工作。北京市公安局人口管理总队6月4日表示,目前已核对流动人口信息725.5万人,标注出租房屋139万户,核对空置房屋381.2万户。     

宣州支行多管齐下抓对账

近年来,宣州支行在加强对公账户对账工作中做了大量细致的工作,采取了一系列有效措施,取得了显著成效,对账单综合收回率达95％以上,正常发生户对账单收回率达100％。他们的主要做法是：     

银企对账中的问题、意义及完善措施

银企对账是银行结算业务中的重要一环,需要开户银行和开户单位的高度重视。然而,在目前的银行结算业务实践中,银企对账却没有引起银企双方的足够重视,工作力度不是太大,其中存在着一些问题。一、当前存在的问题1. 银企不对账。有些银行对银企对账工作安排不到位,不向企业发放对账单,虽然年终决算均要求核对债权债务,但如果开户单位不申请,银行却不主动发放对账单。更多情况下是开户单位根本不对账,收到银行对账单之后,随意搁置,不是逐笔进行勾对,有些开户单位来开户银行办理清户手续时才发现银企双方存款账户余额不符。殊不知,银行对开户单…     

基层央行会计业务对账系统的设计与实现

目前，中国人民银行（以下简称“央行”）会计营业部门与开户单位实行手工按月（句）对账制度，即央行按月（旬）向开户单位发送对账单，由开户单位填列余额和未达账项并加盖预留印鉴后于次月15日前返还央行。这种对账方式具有对账工作量大、对账间隔周期长、账务核对处理不及时的缺陷，差错从发生到发现时间间隔最长可达45天。     

一例出纳舞弊案

一、案件简述郑州市某企业资金充裕,银行活期账户上经常有上千万资金流动,银行业务量大,每月有1000多笔记录。为减少错误,每月均先将单位银行存款日记账与银行对账单核对无误后方结账。2005年初,会计因急于结账,在帮助出纳核对银行账的过程中发现银行账对不上,在查找过程中发现有几笔未达账项不熟悉,上月银行存款余额调节表实际两边不相等等异常情况。企业遂仔细查找,最后查出异常情况的背后是一起舞弊案件。二、舞弊手段经审计检查发现,该单位出纳以银行定期存款到期转存需携带印鉴,付款凭证(支票或电汇)印鉴模糊需补盖印鉴等理由拿到印鉴,…     

对账单里的温馨

每到年末岁尾，我总会将以往的银行对账单打印出来仔细过目，这不仅仅是每一个核对收支记录，更是因为数字的背后，浓缩了往昔生活的点滴。随着记账单的翻展，那些温馨、幸福的回忆仿佛电影画面般在脑海中渐渐浮现。     

国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则（试行）》的通知

四、资产及负债的审核 （一）货币资产的审核 1．评价有关货币资金的内部控制是否存在、有效且一贯遵守。 2．审核货币资金日记账，并与总账、明细账核对确认余额是否相符。 3．获取截止日银行存款对账单及决算日银行存款调节表，复核并分析是否需要进步审核。     

企业须重视银行对账单

企业每个月都会收到银行的对账单，银行对账单上记载了该单位账户在上个月存款和支付款情况以及余额。笔者在银行从事基层会计工作，每次签发出的对账单能收回的只有20％左右，可见，大部分企业对于对账工作并不重视。孰不知，小小的一张银行对账单有很多的用途：     

信息化技术在银行制卡工作中的应用

省分行制卡中心的主要工作是负责全省分支行信用卡 和灵通卡的制作。为了确保信用卡质量和便于管理，制卡 中心需要做大量的手工核对和检索工作。每天分行制卡中 心接收到打卡清单文件后，都需要人工核对汉字户名和拼 音户名是否一致，有差错的要经过修改后才可以打卡。总 行在打卡集中后，每天生成的发卡清单没有按各地区行分 开，而是集中在一张报表上，发卡时必须将报表手工撕开， 工作量大且容易出错，给各分行做凭证也不规范，因此急     

基层人民银行外部对账操作风险及控制研究

银行对账是提高会计核算质量,加强内控管理,保障财产资金安全、防范资金风险的重要措施。自2009年中国人民银行中央银行会计核算电子对账系统(简称电子对账系统)上线运行以来,该系统实现了人民银行与金融机构从每月到每日对账的快速转变,确保了会计核算日清月结、账平表对。现行人民银行外部对账方式包括电子对账(运用网络)、纸质打印分户账及余额对账单、面对面对账三种对账方式。然而,从日常对账工作来看,外部对账工作中的电子对账(运用网络)、纸质打印分户账及余额对账单这两种对账模式仍存在一些风险,给对账工作埋下了风险隐患。