对应收账款质押贷款的几点思考

应收账款是指企业因销售商品、提供劳务或许可他人使用企业资产而形成的债权,它预期地将导致一定的现金流入企业。应收账款对企业尤其是中小企业而言,是一种切实可用的动产担保资源。应收账款质押贷款是指企业以其销售形成的应收账款作为质押,向银行申请的授信。应收账款质押可使企业最大限度地盘活资金,提高资金利用率。在美国,动产担保物的70%是应收账款。据了解,如果我国允许应收账款质押,将盘活价值约5万亿元的企业资产。国际商业银行的实践表明,应收账款质押担保已成为常见的现象。目前国内已有不少银行、中小企业信用担保中心正式推出…     

应收账款质押融资风险及防范

《物权法》的颁布，明确了应收账款可以作为质押标的。用于担保融资。但由于应收账款质押涉及多方当事人利益，操作较为复杂。加上法律规定的不完善，应收账款质押在实践中面临诸多风险。文章在对应收账款质押融资风险进行分析的基础上，提出相应的风险防范措施，以期为实践操作提供参考。     

应收账款质押相关法律问题研究

应收账款质押在性质上属于普通金钱债权质押,我国《物权法》明确应收账款可以作为质押标的,该法的颁布实施使应收账款质押成为企业融资的重要手段之一,从而有力促进银行金融产品的创新,有利于解决中小企业融资难的问题。文章深入分析了《物权法》新环境下应收账款质押相关法律问题,并在法律层面上深入解析应收账款质押制度。     

不动产收益权质押贷款法律问题探讨

目前,权利质押是商业银行贷款的一种重要担保方式,指债务人或者第三人以其财产权利作为特定债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权从质押的财产权利中优先受偿。目前商业银行贷款业务中存单、国债、股票质押已非常普遍,银行在办理银行承兑汇票承兑业务时也大量接受承兑汇票质押担保方式（俗称“以票换票”）,其它诸如提货单、保险单、出口退税、企业应收账款及各种收费权质押新品种也不断出现。然而,商业银行目前所采用的这些权利质押担保方式是否都有其合法依据,如何扩大质押权利范围,丰富贷款担保方式,这些问题对商业银行信贷业务的品种创新和风险防范至关重要,但尚未引起关注,本文拟就其中的不动产收益权质押贷款问题进行一些分析。     

应收账款融资:中小企业融资新渠道

在解决中小企业融资难的问题上,应收账款融资近年来受到广泛关注。应收账款融资在性质上既是一种动产担保,也是一种权利质押。文章在对应收账款融资常见的几种具体形式进行阐述的基础上,着重对这一融资方式的优势进行了分析。分析表明:对于中小企业而言,应收账款融资能够缓解银企信息不对称和银行"惜贷"矛盾,使企业既能获得资金又能获得其他金融服务,资金使用期限比较宽松,有助于企业节约管理成本和融资成本、降低经营风险,且易于操作。应收账款融资是缓解中小企业融资难的一种有效途径。     

《物权法》的实施与供应链金融——来自应收账款质押融资的经验证据

利用中国上市公司对质押贷款披露的独特数据,本文以2007年我国《物权法》的实施为切入点,具体从应收账款质押融资的角度研究了我国上市公司的供应链金融。本文的研究结果表明:在2007年《物权法》实施之后,无论是国有还是民营上市公司,其利用应收账款质押融资的行为都有所增强。进一步的研究发现:国有公司和所处地区金融发展水平比较高的公司会更多的利用应收账款质押融资;应收账款客户集中度会弱化公司利用应收账款质押融资的行为,客户为民营性质的上市公司更容易获得应收账款质押融资。本文的研究不仅在供应链金融、债权人保护以及商业信用融资三个方面弥补了国内外现有研究的不足,而且对于完善我国《物权法》和更好的推广供应链金融服务,尤其在发挥应收账款质押融资在解决我国企业融资难问题中的作用方面具有一定的启示意义。     

应收账款质押的法律风险防范研究

近年来,金融机构对应收账款质押进行了有益的探索,《物权法》和《应收账款质押登记办法》为应收账款质押业务的开展提供了制度支持,本文拟对应收账款质押的法律特质、法律关系和法律风险进行分析,并在此基础上,提出防范应收账款质押风险的相关建议。     

关于中小企业利用应收账款质押融资问题的思考

按现代金融理论的解释,中小企业融资的最大特点是"信息不对称",由此带来信贷市场的"逆向选择"和"道德风险",商业银行为降低风险,降低了它们在中小企业贷款方面的积极性。应收账款质押融资的运用,将成为解决中小企业融资难的一项有力措施。因此,文章从对应收账款质押融资的含义和可行性分析入手,提出了银行和企业双方应加强应收账款质押贷款风险的防范工作。文章认为,在我国开展应收账款质押贷款是解决中小企业流动资金临时周转困难的有效方式之一。     

债务控制的供应链融资模式分析

本文探讨了风险载体主要为债务控制的供应链融资模式,详细分析了供应链应收账款融资的现实性和重要意义,而且对供应链企业应收账款质押融资、供应链企业应收账款售卖融资这两种融资方式进行了详细的分析,并对其基本流程和使用领域进行了探讨.     

小议企业应收账款内部控制的有效途径

应收账款是企业赊销行为在财务账上的反映。企业发生了赊销行为，在财务账上的记录是：借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”（在此不考虑增值税），应收账款的产生是经济发展与社会进步的结果。应收账款的实质是企业为销售产品（或提供劳务）而向客户提供的一种商业信用，有点类似于商业银行的贷款业务，不过银行的贷款不仅以客户的信誉为保证同时还需要客户提供实物抵押、存单质押等多种担保，而企业主要以客户的信誉为保证。不过企业的目的是给客户便利实惠的同时稳定客户，招揽客户，扩大产品（或劳务）的销路，提高企业的竞争力。     

国际保理的法律认定问题研究

现有文献对国际保理法律性质的研究,难以使我们准确地对具有综合性金融服务特点的国际保理进行法律定性。而从当事人选择保理业务的种类着手对其法律性质进行研究,有利于当事人权利和义务关系的认定和当事人的法律责的划分。根据保理商向供货商提供贷款、预付款、管理与应收账款有关的帐户和代收应收账款、拖欠提供坏账担保,国际保理分别具有应收账款质押性质、债权转让性质、代理和债的保证性质。     

国外互联网应收账款融资比较研究

随着我国互联网金融的迅速崛起,应收账款质押融资服务平台作为互联网金融的新兴领域,也在国内悄然兴起.本文在详细分析国外主要互联网应收账款融资模式的基础上,提出国内互联网应收账款融资平台发展建议.     

浅议企业应收账款的日常管理

企业要达到应收账款管理的基本目标就需要找到和形成一套科学和适用的管理和控制方法.本文就是从建立应收账款预警机制和内控机制,对应收账款设定担保,应收账款跟踪与逾期应收账款的追收,加强公司信息化建设运用信用管理软件进行应收款的管理等几个方面对应收账款的日常管理进行了探讨.     

浅谈应收账款质押融资业务风险与控制

本文主要对应收账款质押融资的含义与现实意义进行论述,并出了一些控制风险的建议,希望能为应收账款质押融资研究提供一些参考。     

加强企业应收账款的管理

随着我国社会主义市场经济体制的逐步完善，企业之间的竞争手段也日趋多样化。赊销作为一种能够有效扩大销售收入的手段，已经被众多企业所广泛使用。因为应收账款对企业的经营生产具有重要影响，因此应收账款的日常管理已成为众多企业在财务管理方面的研究重点。本文分析了应收账款的产生原因以及其影响因素，最后对企业如何能够有效地管理应收账款提出了建议。     

浅析应收账款管理

应收账款作为企业的一项流动资产,其在企业经营管理中的地位已经越来越重要.本文从应收账款的理论基础出发,分析应收账款产生的原因及加强应收账款管理的意义,并探讨加强应收账款管理的措施.     

浅谈加强城市商业银行对中小企业金融支持的对策

一、做好改善金融生态的工作1．法律方面。通过调查研究，结合实际修改完善原有法律法规内容，扩大抵质押的范围，降低小企业贷款的门槛，改善中小企业金融服务的法律环境；构筑适应市场经济发展的担保交易法律制度。修改完善《担保法》，引入动产抵押担保制度，扩大动产担保物范围，允许应收账款和存货作为担保物，允许在普通债权上设立担保，引入浮动担保制度，增强中小企业融资能力。     

浅谈企业应收账款的日常管理

应收账款是企业在日常经营过程中赊销形成的一种流动资产,也是企业在经营过程的往来账。如果日常对应收账款管理不到位就会导致收账成本过高,甚至有些账款收不回成为坏账,致使资金不能即时收回,面临资金周转不过来,所以怎么对应收账款管理成为许多单位面临的一道课题。本人从应收账款的概念及形成主要原因进行分析,再通过应收账款的管理制度建立、建立计提合理的坏账准备制度、建立对应收账款的担保制度等方法减少应收账款风险提出的自己一些看法。     

商业银行应收账款质押的风险及防范

本文通过分析商业银行应收账款质押融资业务的操作流程,寻找商业银行接受应收账款质押业务中可能存在的风险,并针对这些风险提出了相应的风险防范途径、     

应收账款含义嬗变后质押登记法律适用问题探析

<物权法>确立了应收账款质权、规定了登记部门,但未确定应收账款的含义及范围.中国人民银行制定<应收账款质押登记办法>界定了应收账款的含义及范围,但与会计意义上的应收账款相比发生了实质性嬗变.该嬗变尽管根据全国人大法工委的学理解释符合<物权法>立法原意,但权威性不足,导致了应收账款质押登记法律适用的困境与冲突.解决的原则应是既要尽力维护法律内部的和谐统一,也要确保原有权利进入质押融资领域的通道问题.提出了现阶段法律适用冲突解决的方式及理由,但最终的解决需要全国人大常委会的法律解释或国务院废止相关法规性文件.