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为改善现金管理,促进商品生产和流通,加强对社会经济活动的监督,各企业、机关、事业单位出纳人员应根据国务院制定《现金管理暂行条例》和中国人民银行印发《现金管理暂行条例实施细则》的规定掌握财经政策,搞好现金管理,把好现金收付关。但财务检查中发现目前出纳工作还存在不少问题,主要有: 1.收付现金把关不严。出纳人员是会计工作的前哨,应当首先把好现金收付关。目前较为普遍存在的问题是出纳人员对付出款 相似文献
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钟靖 《金融经济(湖南)》2014,(2):28-31
现金收付业务与每一个社会公民直接相关,人民银行要做好对银行业金融机构现金收付业务的监管工作,应掌握辖区内人民币流通管理业务开展情况,督促金融机构更好地履行职责和义务。本文通过对现金收付业务监管指标的量化研究,构建了现金收付业务的评价体系,明确了监管指标的具体评分标准,较以往分单项业务考核、评价内容繁冗复杂、评判标准模糊不清的做法而言,更公正、公平反映不同地区、不同金融机构现金收付业务开展情况,有利于整合人民银行的监管手段,有利于强化人民银行的监管力度,有利于增强金融机构的货币流通服务意识。 相似文献
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正一、保险公司"无现金支付"管理问题(一)"无现金收付"的管理要求不够严密根据《推行无现金收付的指导意见》(人保财险财电函[2008]234号)规定,无现金收付是指保险公司经营所产生各项资金收付都不通过现金结算,企业保持现金零收支、现金零库存,也包括通过POS机等刷卡机具收取保费;同时明确规定,"保户采用刷卡、银行转账或支票方式缴纳保费的、无论何种原因发生需要退回资金的,都必须将资金退回至原缴纳保费的银行卡或 相似文献
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现金流量表编制的电算化 总被引:1,自引:0,他引:1
为评价企业一定时期的现金流量,改善现金管理,提高企业理财水平,财政部颁布了《企业会计准则-现金流量表》于1998年1月1日起在全国施行,由于现金流量表主要反映“现金流”,是以企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息,以现金收付实现制原则为基础编制的,信息量大,专业性强,编表比较困难,大多数会计人员和电脑程序员都在寻求一各较为简便的编表方法,经过二年多的模索和实践,结合会计电算化报表程序,通过对现金收付赁证和银行收付凭证的“现金”项目,进行简单“加工”即科目定义后,通过电脑演算即可自动得出现金流量表正表,现将此法介绍如下,与同行探讨。 相似文献
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在众多大型企业集团内部,每天用于收付的现金量巨大。如何有效地管理好现金,提高现金使用效率,是集团企业财务管理的重点和难点。“现金池”是以公司总部的名义选定一家商业银行设立集团现金池账户,通过子公司向总部委托贷款的方式,每日定时将子公司资金划到现金池账户。 相似文献
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人民银行对银行业金融机构(以下简称金融机构)现金收付业务监管指标量化,是加强人民币收付业务监管的重要举措,设置科学合理的监管指标并进行量化考核对提高人民币收付管理水平具有重要意义。针对当前金融机构现金收付业务的监管重点,我们初步设计出可量化的监管指标,在实际工作中逐步加以完善,使人民币收付管理具有科学性和可操作性。一、金融机构人民币收付业务存在的主要问题(一)内控制度建设及管理不到位。 相似文献
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现金流量反映企业在一定时期内以货币金额表示的现金和现金等价物的流入、流出及流入净额状况。现金流量的确认基础是收付实现制,当现金实际收取或支出时,将对现金流量产生影响。它与以权责发生制为基础编制的资产负债表、利润表不同。“现金流 相似文献
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浅议现金流量表的分析 总被引:1,自引:0,他引:1
现金流量表作为企业财务报告的重要组成部分,是反映企业"血液循环"——现金及其等价物的增减及变化后状况的动态报表,具有鲜明的综合性、可比性。由于现金流量表是按照收付实现制原则编制的,因而现金流量表揭示的 相似文献
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现金流量表是以收付实现制为原则反映企业特定会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动对现金及现金等价物产生影响的会计报表。要真正发挥现金流量表的作用,必须借助于一定的分析方法。本文着重对现金流量表的分析方法作一些探讨。一、现金流量表的分析方法关于现金流量... 相似文献
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现金收付业务“零差错”是商业银行追求的目标。本文作者通过调查发现,在现金收付业务“零差错”的背后隐藏着一些问题,针对这些问题,提出了对策建议。 相似文献
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一、现金流量表在企业财务分析中的作用 现金流量表是以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。由于现金流量表是按照收付实现制原则编制的,因而现金流量表揭示的现金净流量比利润表揭示的净利润更客观、更真实,更能说明问题。作为企业管理者,更应注重挖掘现金流量表蕴含的重要的财务信息,以促使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。 相似文献
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<正>一、前言现金流是指企业在一定会计期间内按收付实现制,通过一定经济活动而产生的现金流入、流出量。现金流量管理是企业为达到价值最大化这一目标,通过预测、决策、计划、控制、报告和分析等手段,对筹资、投资和经营活动现金流入、流出 相似文献
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商业银行内部无现金化管理概述一般企业的无现金化管理是指任何款项的收付都不从财务"现金"科目下反映,企业保持现金零收支、现金零库存。无现金化管理中的现金主要指职工工资、奖金、津贴、备用金、费用报销等涉及到的现金。实施无现金化管理后,企业不再直接从银行提取备用金,而是直接利用银行卡等支付结算工具和网上银行、手机银行、银行POS等交易渠道,将电子信息通过网络传送到银行,银行收到信息后进行相应处理,从而完成收、付款等业务。通过这种方式规避了各种现金风险, 相似文献
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现金流量表是在收付实现制的基础上反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表,是财务报告的重要组成部分之一.现金流量表与企业的货币资金存在密切的关联,通常被认为是最难以舞弊的会计报表.近年来,康得新等事件的发生使得机构投资者、企业的债权和投资者等报表使用人更加关注现金流量表,通过这张表了解企业的实际获利能力、... 相似文献