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本文以注册会计师审计风险模型为主要参考依据,结合内部审计的固有特点,提出公司内部审计的审计风险模型:审计风险=重大错报风险×检查风险×独立性风险,并对各构成要素的内涵及其关系进行了研究和分析。 相似文献
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国外风险价值模型研究现状 总被引:6,自引:0,他引:6
风险价值模型是当今金融风险管理领域广泛使用的工具。本文归纳了风险价值基本模型存在的局限性以及学者们对此模型进行的各种改进;然后从信用风险和流动性风险的角度分别介绍了国外学者对风险价值模型的近期研究,并提出了风险价值理论进一步研究的方向。 相似文献
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基于ARCH模型均证券市场风险测量方法 总被引:1,自引:0,他引:1
提出了对上海股市风险进行测量的一种新模型,并对1997年以来的市场风险价值量VaR进行了实际估计。实证表明:这一模型对于把握我国证券市场的风险分布,提高风险管理水平具有明显的实际意义。 相似文献
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20世纪80年代以来,世界范围内科学技术和政治经济发 生了巨大变化,社会对独立审计评价会计报表的责任提出了 更高要求,审计期望差距有不断扩大的趋势,审计成了一种高 风险的职业。由于制度基础审计缺乏一种可接受的量化方法, 因而做出的一些主观判断使审计资源不能恰当地分配到高风 险和低风险领域。在这种情况下,风险导向审计应运而生。从 方法论的角度讲,注册会计师以风险模型为基础进行的审计 可以称为风险导向审计。风险导向审计从其产生以来经历了 两个阶段,本文将以审计风险模型“审计风险=固有风险×控制 风险×检查风险”为基础进行的审计称为传统风险导向审计方 法,而将以“审计风险=重大错报风险×检查风险”为审计风险 模型的审计方法称为现代风险导向审计方法。 相似文献
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本文从定义境外资源合作战略风险和分析境外资源合作战略风险的特征出发,通过分析境外资源合作战略的制定过程和实施过程,探讨了境外资源合作战略风险的形成原因;通过建立风险"轮毂"模型,对境外资源合作战略风险的构成进行了深入阐释. 相似文献
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我国证券市场风险——收益特征分析 总被引:1,自引:0,他引:1
本文根据资本资产定价模型即CAPM模型的原理,运用时间序列与横截面的最小二乘法的线性二乘法的线性回归方法,构造相应的模型,对我国证券市场的风险与收益特征进行了分析;资本资产定价模型(CAPM)所揭示的风险收益关系在中国股市中并不显著,系统性风险与股票的预期收益存在着非线性的关系。 相似文献
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ARCH模型在证券市场风险计量中的应用 总被引:1,自引:0,他引:1
文章对上证指数构建了一个GARCH(4,4)模型,并对上海股市自1997年以来的风险价值量VaR进行了估计,结果表明:ARCH模型和VaR方法的结合,对于测量我国证券市场的风险分布,提高风险管理水平具有重要的实际意义。 相似文献
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当前政府招标采购面临诸多风险,本文基于全面风险管理理论,对政府招标采购的风险管理流程进行了梳理,分类识别了政府招标采购风险,建立了风险分析与评价模型,提出了风险防范和控制的基本策略与具体措施。 相似文献
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操作风险和市场风险、流动性风险一样,对基金有着重大的影响,文章利用自上而下模型下CAPM模型中的收入模型对基金的操作风险度量,建立了基金净收益率与上证指数年平均值的变化值及基金净资产之间的对应关系,对我国的基金进行实证分析,由此得出现阶段我国基金的操作风险状况.收入模型在一定程度上可以反映操作风险的大小. 相似文献
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商业银行人民币贷款风险定价是银行经营管理中的一项重要内容,其中的难点是风险溢价的计量。在全球金融危机的背景下,只有建立起比较完善的风险定价体系才能在充满风险的市场中平稳发展。国外的贷款定价方法虽然较为成熟,但不符合我国商业银行的实际情况,市场环境也无法满足模型中的假设条件。笔者借鉴国外先进定价经验,对传统的成本加成定价法进行改进.解决了风险溢价计量的难点。 相似文献
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本文论述了BT模式投资建设方风险类别,具体为从建设融资风险、建设管理风险和项目回购风险三个方面进行阐述。基于BT模式对投资建设方风险进行评价。提出了针对BT模式的投资建设方的风险管理模型的建立,具体表现为从项目投资方与项目发起方之间的风险分担、项目投资方内部风险控制和项目投资方与其他辅助机构之间的风险分担三个方面进行研究和控制。 相似文献