对基层外汇局内控监督工作转型的思考

<正>近年来,随着我国对外经济高速发展,总局适时提出了外汇管理方式和理念的"五个转变",促使各项外汇管理政策措施频频出台,在不断提高贸易和投资便利化程度的同时,对各级外汇局内控管理的全面性、合理性、及时性、有效性提出了更高要求。外汇内控监督作为内部自我控制、自我约束、自我规范的再监督活动,对于提高外汇管理工作水平,健全内部激励机制,堵塞管理漏洞和防范风险,确保各项外汇管理政策措施的有效落实具有十分重要的意义。     

基层外汇业务内控监督工作的主要问题和建议

按照国家外管总局提出＂五个转变＂工作思路,促进贸易投资便利化的各项政策措施陆续出台,外汇政策的变化对风险管理也提出了更高的要求。近年来外汇局不断加强了内控制度建设,推广运行了内控风险测评系统,有效提高了基层外汇局的内控监督能力。然而,在基层外汇局内控监督工作开展中还存在一些问题和困难,需要在今后工作中进一步改进和完善。本文分析了基层外汇内控监督机制管理中的主要问题,并提出完善内控监督管理机制的政策建议。     

基层视角下的风险导向审计

为适应外汇管理的新形势、新情况,外汇局黑龙江省分局在内控监督方面积极探索,设计了以风险管理和控制为重点的风险导向型审计模式,将风险的识别、评估和应对作为内部审计工作的主线开展审计活动,从而提升了风险预警能力,提高了监督的效果。     

加强外汇管理局内部控制管理工作的思考

内部控制管理是以提高效率、防范风险、消除隐患为目标,是外汇管理系统内部自我控制、自我约束、自我规范的必要手段。本文简要地介绍了内部控制的定义和重要性,分析了外汇局内部控制工作中存在的主要问题,并提出了相应的建议。     

新形势新思维——对“保增长、防风险、促平衡”的几点认识

2009年年初,国家外汇管理局召开2009年外汇管理工作会议,胡晓炼局长要求要按照“保增长、防风险、促平衡”的总体思路,进一步做好外汇管理各项工作。按照总局工作会议要求,结合辖区工作实际,基层外汇局做好2009年外汇管理工作应主要从以下几个方面入手：     

立体监督机制 防范执法风险

为建立规范有序的外汇检查工作监督机制,确保外汇局行政执法行为的规范化、程序化和制度化,外汇局河北省分局制定并实施了《外汇违法违规案件三级监督制度》,该制度是通过建立科学、有效的外汇行政执法内控监督体系,达到形成自我评估、自我纠正和自我完善的外汇行政执法内控机制的目的。     

立体监督机制 防范执法风险

为建立规范有序的外汇检查工作监督机制，确保外汇局行政执法行为的规范化、程序化和制度化，外汇局河北省分局制定并实施了《外汇违法违规案件三级监督制度》，该制度是通过建立科学、有效的外汇行政执法内控监督体系，达到形成自我评估、自我纠正和自我完善的外汇行政执法内控机制的目的。     

提升银行外汇业务数据质量

随着外汇管理理念和方式“五个转变”的不断深化,外汇业务管理模式也随着发生改变,这对外汇业务数据的准确性和完整性提出了更高的要求,客观上需要外汇局进一步加强和完善外汇业务数据质量管控。当前,外汇局使用的业务数据,很大一部分来源于银行报送的外汇主体业务数据。加强银行外汇业务数据质量管理,对于提升外汇局业务数据整体质量,不断提高外汇管理水平,促进外汇管理转型有着积极的促进作用。     

发挥外汇局内部同级监督有效性的思考

外汇局是一个拥有众多分支机构的大型组织,为了确保其分支机构依法有效地履行外汇管理职责,国家外汇管理局颁布《国家外汇管理局分支机构内控监督工作指导意见》,督促分支机构完善内控组织框架,加快内控建设进度,发挥外汇局内部同级监督作用是内控建设的重要内容。本文通过分析目前影响同级监督的因素,探讨加强同级监督的对策建议。     

基于先进理念的央行内部控制研究

2014年9月12日印发的《商业银行内部控制指引》,引入制衡性、内控管理部门独立性、内控监督全覆盖等先进理念,对进一步完善央行基层行内部控制体系具有重要的借鉴意义.当前央行基层行内部控制组织实施职责有待厘清、内部控制评价工作有待改善、内部控制监督工作效果有待提高.应建立健全内控机制制度体系、理顺基层央行内控组织管理、完善人民银行内控评价、加强人民银行内控监督.     

提升外汇管理内审内控工作质量的路径探讨

一、提升内审内控工作质量的目标及价值导向(一)完善外汇管理内控机制建设内审内控是强化内部管理和加强监督控制的重要环节和重要手段,是外汇管理工作自我约束机制建设的重要组成部分。提升内审内控工作质量,需将工作落脚点转变为加强内部控制和风险管理,使外汇管理内审内控关注点从以真实性和合规性审计为主,转变为以内部控制和风险管理审计为主,注重并充分揭露外汇管理工作中存在的问题,深入分析问题产生原因及负面影响,从而有助于推动被审计单位或部门积极采取有效整改措施,进一步完善和强化内控机制建设,从根本上消除潜在风险隐患,充分满足外汇管理风险控制需要。     

基层外汇局内控监督存在的问题及建议

随着外汇管理标准的不断提高，内控监督作为外汇管理的一个重要组成部分，在各级外汇局依法履职过程中的重要性日趋体现，其积极作用也得到了较好地发挥。但从目前基层外汇局实行岗位内部交叉监督的方法来看，仍然受到监督机制、手段及人员素质等多方面因素的制约，也还存在有一些问题不容忽视。     

开局之年 急管繁弦

为了全面贯彻落实“十二五”规划纲要,积极配合稳健货币政策的实施,外汇局各业务部门在总局工作会议之后,相继召开工作会议,研究部署2011年外汇管理工作任务,以切实将外汇管理理念和方式的“五个转变”落到实处,力争在“十二五”开局之年,使外汇管理各项工作再上新的台阶,为“十二五”目标的实现奠定良好基础。     

如何强化银行会计内控风险管理

内控管理是商业银行提高核心竞争力的重要手段。只有全体员工都牢固树立风险控制的理念,高度重视内部控制的重要性,都熟悉岗位工作的职责要求,才能促使由决策层、执行层和监督保障层共同构建的风险内部管理体系充分发挥相互制衡的作用。商业银行会计内控管理工作的基础是防范银行经营风险的前沿阵地,因此加强银行会计内控风险防范,是当前金融风险防范的重中之重。     

西北五省外汇管理工作座谈会圆满召开

为贯彻落实国家外汇管理局关于加强内控监督管理工作的规定,交流西北五省外汇局在新形势下做好外汇局内控监督管理工作、防范风险的成功经验、方式方法,分析存在的问题,进一步提高辖区内控监督管理工作的整体水平和质量,在各级领导的关心下,第二届西北五省外汇管理工作座谈会于9月20至22日在新疆召开。会议得到了国家外汇管理局的大力支持和西北各兄弟分局的高度重视。外汇局陕西省分局袁庆春副局长、新疆分局程志玲副局长、宁夏分局刘艳副局长等领导、总局人事司、新疆分局相     

加强基层外汇管理内控监督机制建设的思考

(一)提高对内部控制机制建设重要性的认识.一是把建立健全内部控制机制当作工作重点来抓,积极汲取一些先进的管理手段和先进的内控管理理念,坚持业务发展、内控监督两手抓,在防范风险的基础上发展业务.……     

外汇检查内部控制的有效性研究

近年来,随着外汇管理理念和方式的“五个转变”,以及多项外汇管理制度的推陈出新,外汇检查工作过程中面临的风险也随之加大.作为防范外汇检查内部风险的一种重要手段,内部控制需要顺应形势发展要求,进一步提高控制的有效性.     

银行卡业务操作风险的内控举措

我国大型商业银行在加快上市步伐的过程中.对内部控制工作(以下简称内控)提出了新的要求.2006年,工商银行颁布的《工商银行内控工作指引》中指出:“内控警理部门要建立健全内部控制与合规管理的制度体系.组织推动机构内部操作风险管理.建立风险管理体系,重点控制操作风险,确保操作的合规性。”显然.与银行传统的稽核、事后监督工作相比,内控工作更强调事前风险规避、事中风险控制,以及有重点,有针对性的事后稽核.     

对加强外汇管理部门内控机制建设的探讨

一、加强外汇管理部门内控机制建设迫在眉睫 外汇管理部门内控机制是外汇管理部门内部的自律机制,是为完成既定的外汇管理工作目标和防范外汇管理风险,对分支机构、内部职能部门及其工作人员从事外汇管理业务活动所进行的风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称.     

略论基层央行内控管理及功能转型

人民银行内部审计是对人民银行内部各项活动进行再监督,防范和化解金融风险,保证正确有效地履行人民银行职能的重要手段。当前央行应采取有效措施,实现内部审计功能转型,实现对内控风险全过程、全方位控制。