商业银行操作风险管理机制浅析

随着银行改革的进一步深入,来自新技术、新业务等方面的不确定因素给银行的稳健经营带来潜在的行为风险、程序风险。如何建立操作风险管理机制．进一步促进商业银行强化风险管理的控制和防范工作,是今后银行业务经营工作的一个重要课题。     

浅析商业银行会计风险及防范措施

银行会计自始至终贯穿于银行业务处理的全过程,每一个环节都存在着会计风险,会计如何通过其自身的职能去防范与抵御风险,是商业银行会计面临的重要课题。在分析商业银行会计风险的基础上,提出了一些防范商业银行会计风险的有效措施。     

银行卡业务风险及防范措施

随着科学技术的迅猛发展,人们观念不断转变,银行卡业务实现了跳跃式增长。但随之而来的风险也逐步暴露,银行卡案件增多,银行损失不断加大。因此,如何有效控制银行卡业务风险,遏制银行卡案件的发生,是摆在我们银行工作者面前的重要课题。本文通过介绍银行卡业务风险的种类,对目前普遍存在的银行卡纠纷现状进行分析,提出了银行卡业务风险的防范措施。     

商业银行结算风险的研究

银行结算业务一方面是商业银行为客户提供的支付结算、资金清算的服务,另一方面,结算业务也是银行形成风险小、成本低的稳定收入的来源之一。在银行提供的众多业务中,支付结算是操作风险密集区。近年来,结算部位的发案率逐年上升,如何规避、转移结算业务环节的风险,保证支付结算业务健康平稳地发展,是摆在各商业银行面前的重要课题。一、银行结算部位的主要风险点根据近年来案件的发生情况,我认为结算工作的风险点主要有以下几方面:(一)账户管理风险主要体现在两方面:一是没按照《账户管理办法》规定对开户单位或个人的资格进行认真审查,在…     

内部审计在商业银行风险管理中的作用

随着金融体制改革的日益深化和风险的日益突出，如何控制和管理金融机构风险已成为现代银行管理者面临的重要课题。内审能够客观地对组织整体的风险管理进行审查与评价，防止控制过度或不足的缺陷。对银行的风险管理起预警功能。     

银行柜面业务风险防控

银行柜面业务风险是指银行柜员为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中,由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险,是银行操作风险的主要领域,也是当前操作风险的主要矛盾和主要方面。大量的差错事故、法律纠纷不仅给银行造成巨大的财务损失,也严重损害了银行的市场信誉,给经营发展带来巨大压力。如何进行银行柜面业务风险内控自然已成为不容回避的问题。     

围绕“风险、效益、管理”开展金融审计

随着我国加入WTO,外资银行逐步参与中国国内金融市场竞争,内资银行跨地域经营的趋势逐渐成为现实,这种状况为审计监督提出了一个新课题,就是如何通过审计监督促进内资银行依法经营,合理竞争,健康发展?一、核实银行资产风险状况对银行资产风险状况进行审计,重点就是要严格按照银行贷款风险五类分级标准,对银行贷款进行科学合理的界定,掌握银行资产的真实质量状况。(一) 首先就是对照银行的营业收入、盈利状况分析被审计银行账面贷款分类状况是否真实合规,分析营业收入与贷款规模是否配比,是否存在高估贷款质量的问题,是否存在违规超报损失…     

刍议有效防范银行内部审计风险的对策

由于银行内部经济犯罪及违纪案例高居不下,不仅涉案金额大、手段隐蔽,并已朝智能、团伙化的趋势发展,对国家经济秩序和金融业的运行直接造成极大的破坏.当前,银行内部审计任务日趋艰巨和繁重,如何有效防范内部审计风险,已成为各家金融机构迫切解决的重大课题.笔者从产生内部审计风险的成因着手,结合金融业的行业特点,浅谈防范银行内部审计的一些方法和对策.     

利率市场化及商业银行的风险管理

随着利率市场化的不断推进,商业银行的运营逐渐受到利率市场化的影响,尤其是风险管理方面,其中涉及到利率风险、信用风险、流动性风险等。利率市场化改革将给商业银行带来更多的挑战,比如商业银行的经营模式、赢利机制、资本结构等多方面。利率市场化提高了商业银行的整体风险水平。总之,利率市场化已经影响到商业银行的风险管理,商业银行如何在利率市场化进程中加强风险管理,降低银行的风险水平,是值得探讨的课题。     

对我国银行卡风险的问题探究

全球金融危机的爆发对欧美国家的金融业产生了严重的影响,各大银行、金融机构的结构性调整,致使银行及发卡机构业务发展步伐减缓。尽管我国银行卡业务发展迅速,但也存在一些风险,这个市场亟须规范,需要更稳健的发展。因此。对于银行卡风险问题及控制措施的研究就显得尤为重要。如何在发展银行卡产业、拉动消费与警惕信用卡危机之间做出平衡,如何预防不良率的提升,应该成为国内发卡机构研究的重要课题。     

小议商业银行跨国经营风险及其管理的特殊性

经济金融全球化、全球金融监管的放松,金融产品的不断创新,兼并重组形势的蔓延和技术进步等为我国银行跨国经营提供新的经营工具与手段、拓展更大发展空间的同时,也将使其面临日益加大的经营风险。如何有效防范风险,保持稳健经营已成为目前银行跨国经营管理的重要课题。本文通过对商业银行跨国经营风险及其管理特殊性的分析,希望为建立现代化的风险防范机制提供有益的借鉴。     

浅谈银行联行往来的计算机辅助审计

随着我国金融业务网络化速度的加快,传统的手工金融审计越来越无法适应金融业务的发展需求,因此如何运用计算机辅助开展金融审计,进一步提高审计质量,避免审计风险,是金融审计面临的一个严峻的课题。一、金融机构应用计算机辅助审计势在必行联行往来是银行最重要的资金结算和划     

信息技术与银行会计安全控制之探析

近年来，以计算机为主导的信息技术已在银行会计核算中得到了普通的应用，在快速、便捷、高效的同时，它也给会计核算系统带来了一些前所未有的风险。如何保障银行会计电算化信息系统的安全，是目前银行业面临的一项重要课题。本文拟以商业银行为考察对象，以信息系统为背景，分析银行会计电算化信息系统中存在的主要安全隐患．并从银行内部的业务组织及外部的审计监督等方面提出了安全控制思路及具体的安全控制措施。     

商业银行服务外包风险来源及防范对策分析

服务外包已日渐成为商业银行提升竞争力的重要工具,由于外包过程中所隐藏的各类风险使得服务外包活动的效益大打折扣,因此如何正确认识和有效防范服务外包风险是摆在商业银行决策者面前的重要课题。文章首先从发包方(银行)、接包方(供应商)、双方交互以及外部环境等四个方面归结了商业银行服务外包的风险来源及其主要风险形式,然后在此基础上着重从内部治理和外部监管两方面提出了商业银行服务外包的风险防范对策。     

论银行会计的风险与防范

随着我国银行会计面临的风险日趋多样化、扩大化,如何加强银行会计风险的防范成了当前金融风险防范工作的重中之重。本文从银行会计业务、人员素质、制度等方面列举了银行会计风险的种类并简述了主要的表现形式,并结合这些风险产生的原因,提出了相应的防范措施。     

浅谈中国农业发展银行基层机构操作风险

随着银行业的快速发展,银行综合业务作为银行业务操作、资金流动的基础平台,作为操作风险的重要组成部分,其管理要求将更加严格。在当前和今后一段时间内,建立完善操作风险管理控制体系,增强防范风险的能力,是银行员工必须面对和解决的重要课题。     

商业银行会计风险的防范与控制

商业银行在经营过程中存在较高的风险,而银行的风险与其会计核算密不可分,如何防范银行会计风险已成为银行经营管理活动中一个具有十分重要意义的内容。有必要从商业银行会计风险的表现出发,分析银行会计风险产生的原因,从而提出防范银行会计风险的对策。     

银行内部控制与财务预警结合运用之理论探讨

银行财务风险的防范一直是银行业乃至整个金融业的聚焦点,如何才能更好地防范银行财务风险,文章在总结前人经验的基础上,对内部控制与财务预警结务运用到银行的财务风险控制中作了理论上的探讨,认为只有将两者结合才能更好地控制银行的财务风险.     

基于风险管理的商业银行内部控制研究——以浦发银行为例

近年来,随着经济的发展,银行业务不断扩展,银行与其他同业、监管部门、投资者以及客户之间的关系也越来越紧密,业务多样化、收益多元化、会计电算化的同时其面临的风险也随之加大,来自各个方面的风险让银行防不胜防,风险管理日渐成为一个重要课题。本文主要是以商业银行-上海浦发银行为例来进行探索商业银行内部控制中所存在的风险问题。     

浅议完善商业银行内部控制

商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施、程序的总称。纵观20世纪90年代以来发生的诸多银行危机，不难发现，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力是危机发生的一个非常重要的原因。面对扩大金融开放的挑战，我国商业银行如何加强内部控制，建立和健全科学有效的内控机制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。