明修栈道 暗渡陈仓——规避资本金结汇管理规定案

资本金支付结汇制度是在我国近几年外资流入逐年增加的形势下，为控制外商投资资本金无正当理由结汇，避免资本金结汇过快，缓解资本项目结汇急剧增长的压力而设计的一项平衡国际收支的政策措施。但在日常检查中，检查人员经常发现外商投资企业有的以“分拆结汇”的方式化整为零，以备用金需求为由办理结汇；     

外汇账户在个人外汇资金结汇监管中的应用思考

<正>我国居民及非居民个人外汇资金流入和结汇业务持续、大规模攀升,对现行的个人外汇监管方法提出了新的考验。在经常项目可兑换原则下,如何实现个人外汇资金管理按经常项目、资本项目,按居民、非居民个人分类管理,贸易与投资严格区分,差别监管,这是当前外汇管理部门亟需解决的问题。工作中以外汇账户为平台,对个人外汇资金结汇进行实时监测,应当是新形势下个人外汇资金结汇分类监管的有效途径。     

拨云雾 寻迷踪——外商投资企业资本金结汇案例透析：增资扩股“曲线结汇”

当前，在人民币单边升值、中美利差倒挂等因素的影响下，异常外汇资金可能利用现行监管漏洞，通过不同渠道涌入我国。由于外商投资企业的审批环节相对简单，审核材料容易提供，部分外资进入后并未开展正常的生产经营，而是将资本金结汇后流入其他领域。特别是流入房地产和股市等国家严控的热点领域，资本金结汇使用的灵活性和难以监测性以及地方政府不加区分地鼓励引入外资政策，为异常资金流入打开了方便之门。本文特别邀请一线外汇管理工作者对三宗资本金结汇典型案例进行分析，试图寻找解决之道。     

外资参股财务公司外汇管理案例透析

江铜集团财务公司是由江西铜业集团公司和中银集团（香港）有限公司等七个投资人共同出资,于2006年5月经中国银监会行业监督管理委员会批准成立有外资参股的财务有限公司。该公司干2006年10月底实收参股外汇资本金752．24万美元。为规避汇风险,提高资金收益,经外汇管理部门同意,该公司委托银行办理了外汇保值业务,获得理财收益8．187／美元,2008年6月底向成员单位发放贷款余额807万美元,实现了预期的外汇利润目标。     

读《2007外汇流入与结汇检查典型案例汇编》之二：“无证驾驶”有危险——银行违反市场准入制度办理外汇结汇案

金融机构经营结售汇业务一直实行严格的市场准入管理。只有具备一定的资格条件才能取得外汇局颁发的经营外汇业务许可证,这是维护外汇金融市场秩序的基本要求。可本案某银行对此竟然一无所知,直到被外汇局查获时才发觉自己已“无证驾驶”一年之久。     

居民个人外汇收入由定量管理向定性管理转变的思考

一、境内居民个人外汇资金流入管理现状 在现行外汇管理制度框架下,居民个人境外汇入的资金,无论是经常项目,还是资本项目,其流向不外乎三种情况：结汇人民币、提取外币现钞和存储现汇.虽然存储现汇的情况还可进一步延伸为账户资金结汇和账户提取现钞,但资金的最终归宿仍表现为以上三种形态：人民币、现汇和外币现钞.     

开大正门，提高中资银行境外业务竞争力——解读银行试办个人外汇预结汇业务

今年4月28日，国家外汇管理局下发了《关于部分银行试行输个人外汇预结汇汇款有关问题的通知》（汇发[2003]48号，以下简称《通知》），同意中、工、农、建四大国有银行有条件的境外分行试办个人外汇预结汇汇款业务，希望借此提高中资银行境外分行办理境外个人汇款业务的竞争力，减少个人汇款对私人汇款中心和外汇黑市的依赖。     

来自基层的报道——非居民个人外汇管理存在监管“瓶颈”

广东分局外汇交易室：一是个人结汇用于贸易和资本支出。如广东地区2004年3-6月份“经外汇局审核月累计超5万美元的非居民个人结汇”的96％用于贸易项下购货支出；4％为资本项下个人投资购买房地产。二是个人结汇用于境内企业非贸易项下支出。如把通过境外公司汇入境内个人账户资金全部结汇用于其境内工厂的员工工资、水电、管理费等支出。